Бизнес-планирование как способ интеграции стратегии и тактики банка

Содержание бизнес-планирования. Бизнес-план представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач организации, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.

Начальные этапы бизнес-планирования по сути повторяют этапы составления стратегического плана. Завершающие этапы нацелены на разработку тактики и получение финансового плана, основу которого составляет плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли банка.

Завершающий этап бизнес-планирования (этап построения финансового плана) имеет решающее значение для определения возможностей реализации поставленных стратегических задач и выдвинутого плана действий. На этом этапе осуществляется подбор количественных характеристик деятельности банка, которые позволили бы ему заработать прибыль, необходимую для реализации программ развития и выплат дивидендов акционерам банка. Если реальные с точки зрения практики варианты развития, дающие необходимый финансовый результат, не могут быть найдены, банк пересматривает разработанные ранее стратегии и план-мероприятий, ориентируясь на имеющийся внутренний потенциал организации. Результатом финансового планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли банка.

Финансовое планирование деятельности банка. Завершает процесс бизнес-планирования построение финансового плана банка. Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.

Роль финансового плана в процессе управления деятельностью банка чрезвычайно велика, поскольку он

• позволяет оценить, насколько разработанный план действий обеспечен ресурсами и внутренними возможностями банка, и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка;

• представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка; на основе финансового плана разрабатывается план материального и морального поощрения в организации;

• является неотъемлемой частью процесса управления рисками;

• позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют банку быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию.

Финансовый план может разрабатываться «снизу вверх» или «сверху вниз», но в любом случае обязательным является участие линейных (функциональных) подразделений в процессе планирования.

Основой составления финансового плана является прогноз прибыли банка на базе оценки операционных доходов и расходов и сопоставления полученного результата с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка, определенной на этапе формирования сметы. В результате проводимого анализа происходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций, обеспечивающих реализацию выбранной стратегии.

Итак, задачей финансового планирования является нахождение оптимальной структуры активных и пассивных операций, разработка ориентиров процентной политики банка, которые, с одной стороны, позволят наиболее полно реализовать выбранные руководством стратегии развития, а с другой стороны, будут учитывать реальные возможности банка и определенные банковским законодательством (нормативами) и внутренними документами (системой лимитов) ограничения деятельности.

Этапы финансового планирования можно укрупнено представить в следующем виде:

• определение размера необходимой и достаточной прибыли;

• планирование размеров собственных средств и объемов активных операций банка;

• планирование структуры активных операций банка и процентных доходов;

• определение допустимого объема процентных расходов банка;

• планирование структуры пассивных операций банка и средневзвешенной стоимости ресурсов;

• определение допустимого объема привлеченных ресурсов;

• сравнение расчетного и планового объемов собственных средств;

• планирование прибыли и построение планового баланса банка.

Вопросы для самоконтроля

1. Назовите основные виды банковского планирования. Чем они отличаются и как связаны друг с другом?

2. Какие виды банковских стратегий разрабатываются в процессе стратегического планирования?

3. Назовите цели и задачи стратегического планирования.

4. Что такое «миссия банка»?

5. Расшифруйте и поясните смысл критериев S.M.A.R.T.

6. В чем суть ситуационного анализа?

7. Каковы основные этапы бизнес-планирования?

4.