Бизнес-планирование как способ интеграции стратегии и тактики банка
Содержание бизнес-планирования. Бизнес-план представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач организации, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.
Бизнес-план должен позволить уточнить стратегический план и обоснованно выбрать конкретный проект его реализации.Начальные этапы бизнес-планирования по сути повторяют этапы составления стратегического плана. Завершающие этапы нацелены на разработку тактики и получение финансового плана, основу которого составляет плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли банка.
Завершающий этап бизнес-планирования (этап построения финансового плана) имеет решающее значение для определения возможностей реализации поставленных стратегических задач и выдвинутого плана действий. На этом этапе осуществляется подбор количественных характеристик деятельности банка, которые позволили бы ему заработать прибыль, необходимую для реализации программ развития и выплат дивидендов акционерам банка.
Если реальные с точки зрения практики варианты развития, дающие необходимый финансовый результат, не могут быть найдены, банк пересматривает разработанные ранее стратегии и план-мероприятий, ориентируясь на имеющийся внутренний потенциал организации. Результатом финансового планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли банка.Финансовое планирование деятельности банка. Завершает процесс бизнес-планирования построение финансового плана банка. Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.
Роль финансового плана в процессе управления деятельностью банка чрезвычайно велика, поскольку он
• позволяет оценить, насколько разработанный план действий обеспечен ресурсами и внутренними возможностями банка, и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка;
• представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка; на основе финансового плана разрабатывается план материального и морального поощрения в организации;
• является неотъемлемой частью процесса управления рисками;
• позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют банку быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию.
Финансовый план может разрабатываться «снизу вверх» или «сверху вниз», но в любом случае обязательным является участие линейных (функциональных) подразделений в процессе планирования.
Основой составления финансового плана является прогноз прибыли банка на базе оценки операционных доходов и расходов и сопоставления полученного результата с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка, определенной на этапе формирования сметы. В результате проводимого анализа происходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций, обеспечивающих реализацию выбранной стратегии.
Итак, задачей финансового планирования является нахождение оптимальной структуры активных и пассивных операций, разработка ориентиров процентной политики банка, которые, с одной стороны, позволят наиболее полно реализовать выбранные руководством стратегии развития, а с другой стороны, будут учитывать реальные возможности банка и определенные банковским законодательством (нормативами) и внутренними документами (системой лимитов) ограничения деятельности.
Этапы финансового планирования можно укрупнено представить в следующем виде:
• определение размера необходимой и достаточной прибыли;
• планирование размеров собственных средств и объемов активных операций банка;
• планирование структуры активных операций банка и процентных доходов;
• определение допустимого объема процентных расходов банка;
• планирование структуры пассивных операций банка и средневзвешенной стоимости ресурсов;
• определение допустимого объема привлеченных ресурсов;
• сравнение расчетного и планового объемов собственных средств;
• планирование прибыли и построение планового баланса банка.
Вопросы для самоконтроля
1. Назовите основные виды банковского планирования. Чем они отличаются и как связаны друг с другом?
2. Какие виды банковских стратегий разрабатываются в процессе стратегического планирования?
3. Назовите цели и задачи стратегического планирования.
4. Что такое «миссия банка»?
5. Расшифруйте и поясните смысл критериев S.M.A.R.T.
6. В чем суть ситуационного анализа?
7. Каковы основные этапы бизнес-планирования?
4.
Еще по теме Бизнес-планирование как способ интеграции стратегии и тактики банка:
- Виды планирования деятельности коммерческого банка
- Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка
- Рыночная экономика как условие цивилизованного бизнеса 5.4.1. Бизнес как открытая система
- Близкий Р.С., Бедрачук И.А., Лебединская Ю.С.. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ [Текст]: учебное пособие / Р.С. Близкий. – Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2015, 2015
- § 5. Планирование и выработка стратегии фирмы
- 8.3.1. Планирование, как форма планомерности
- 5.3 Психологические основы деструктивной переговорной тактики и способы ее преодоления
- 48 ЕС КАК ФОРМА МЕЖДУНАРОДНОЙ ИНТЕГРАЦИИ
- Понятие и виды планирования расследования. Особенности планирования расследования по сложны/м многоэпизодным делам и при расследовании преступлений группой следователей
- Бизнес как вид человеческой деятельности: общая характеристика
- Ликвидность банка как объект управления
- § 18. Развитие науки как единство процессов дифференциации и интеграции научного знания
- 3. Доход и издержки банка. Валовая и чистая прибыль банка и ее норма
- Предпринимательство как наиболее активная часть бизнеса
- Портфельный анализ как методы выбора стратегии
- Статус Банка России как органа банковского надзора