<<
>>

Методы регулирования кредитных рисков

Классификация методов регулирования кредитных рисков.

Методы регулирования кредитных рисков можно классифицировать по следующим критериям:

• время (этап) регулирования,

• способы минимизации,

• используемые для регулирования инструменты.

В зависимости от времени совершения регулирование, как уже отмечалось, охватывает два этапа кредитного процесса: предварительный и последующий.

На предварительном этапе снижение вероятности потерь от кредитной операции достигается, прежде всего, посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита (рассмотрение кредитной заявки, технико-экономическое обоснование кредита, определение кредитоспособности клиента, оценка форм обеспечения возвратности ссуды - залога, гарантии, поручительства, цессии и т.п., составление кредитного договора, договора о залоге и др.).

На последующем этапе эффективность регулирования во многом определяется организацией внутреннего контроля за кредитными рисками.

По способам минимизации методы регулирования кредитных рисков можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:

• предотвращение риска;

• переводриска;

• поглощение риска;

• компенсацию риска;

• распределение риска;

• диверсификацию.

При предотвращении риска могут быть два варианта.

Первый - отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объектом кредитования). Многое здесь определяет умение (готовность) банкира отказаться от высокодоходного (высокорентабельного) кредитования при наличии сомнений относительно возврата кредита. Партнерские отношения банка с клиентом обязывают банк рекомендовать ему не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в мероприятия, влекущие вероятность получения убытков;

Второй - предоставление кредита при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения. Возможность «предотвратить» риск связана как с анализом кредитуемого мероприятия, с контролем за использованием кредита, так и с превентивными мерами по возврату банковских ссуд.

Методы перевода риска предполагают создание ситуации, при которой риск берет на себя третье лицо, в том числе государство. Подобный перевод должен найти отражение в соответствующем договоре. Сторона, принявшая на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как юридическим, так и физическим лицом. Перевод может проводиться как на безвозмездной, так и возмездной основе.

Способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных способов его минимизации. Первичным способом такого поглощения риска является формирование резерва на возможные потери по судам. Конечным способом поглощения риска выступает имущество заемщика, покрывающее долг и уплату процента в случае наступления вредоносного события.

Способы компенсации риска направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния.

В этом случае для банка-кредитора важно создать ситуацию, при которой потеря, например, кредита в полном объеме или части, как основной сделки, компенсируется приобретением от другой (вспомогательной) сделки. Примером такой компенсации может служить открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоставляющей ему кредит. В качестве компенсирующего способа может выступать и заклад.

Способ разделения общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части применяется с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью. На практике это находит свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, рассредоточении кредитования различных типов заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредита и т.п.

В отличие от разделения совокупного риска кредитных вложений, когда кредиты, предоставленные экономическим субъектам, рассредоточиваются по срокам, отраслевой направленности и т.п., при диверсификации, как способе управления риском, происходит расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием. Это могут быть те операции, которые банк ранее не выполнял, это могут быть и совершенно новые услуги в сфере кредитования.

Диверсификация кредита может осуществляться в рамках общей диверсификации банковских активов. В этом случае размер кредитов (общий размер предложения кредитов) может не только увеличиться, но, напротив, сократиться. К этому банк часто вынуждает сама экономическая конъюнктура, приводящая к обострению противоречий в экономических отношениях и, как следствие, к повышению риска совершения кредитных операций. Особенно это заметно в условиях кризиса, когда банки из-за повышенного кредитного риска сокращают объем кредитных операций и расширяют объем тех активов, которые позволяют держать рентабельность банковской деятельности на приемлемом уровне.

Способы управления риском могут быть разделены и в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый класс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозврата кредита.

Источниками возврата кредита могут быть активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения кредита. Если заемщиком выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и их возможного обесценения фиксируется нормами Центрального банка РФ. Другая группа источников формализуется в виде залога, гарантий, поручительства, страхования. С позиции способов минимизации риска речь идет по существу о переводе риска на третью сторону.

В современных условиях коммерческие банки довольно часто используют и другие способы минимизации кредитных рисков. Среди них хеджирование, различного рода срочные сделки. Практически при хеджировании осуществляется подстраховка (защита) от колебаний по существующей основной сделке. При хеджировании происходит занятие инвестором противоположных по отношению к определенному фактору позиций. В этом случае, если нежелательное событие произойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода от другого. В процессе хеджирования широко применяются фьючерсы, свопы и опционы.

Кредитный портфель в системе управления кредитным риском. Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

Значение управления кредитным портфелем. В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций.

Первая из них - аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие.

Вторая функция управления кредитным портфелем заключается в том, что управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

Принципы управления кредитным портфелем. Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных основах.

Прежде всего, управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние его капитальная база и структура пассивов, знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до отдельно взятой кредитной операции.

Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей носит строго обязательный характер для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

Правила управления рисками сводятся к следующему:

• банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;

• необходимо думать о последствиях риска;

• нельзя рисковать многим ради малого;

• положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;

• при наличии сомнений принимается отрицательное решение;

• следует помнить, что, возможно, существует не одно, а несколько решений вопроса.

Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являются те сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка.

Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

• критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

• определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

• круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

• качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;

• причин изменения структуры кредитного портфеля;

• достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

• круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

Методы оценки качества ссуд. В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.

В российской практике оценка качества индивидуальных ссуд строится с учетом своевременности погашения основного долга и процентов по нему, а также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первоначального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности.

Проводимая российскими коммерческими банками классификация ссуд в большинстве своем не дает полной картины качества отдельных ссуд и кредитного портфеля в целом. В этой связи интерес может представлять зарубежный опыт, позволяющий повысить эффективность управления кредитным риском банка.

При оценке ссуд, входящих в кредитный портфель, зарубежная практика использует следующую систему критериев:

• назначение ссуды,

• вид кредита,

• размер ссуды,

• срокссуды,

• схема погашения ссуды,

• обоснованность сделки (деловой риск),

• отраслевая принадлежность заемщика,

• форма собственности,

• размер заемщика (по величине уставного фонда),

• кредитоспособность заемщика,

• взаимоотношения с заемщиком,

• информация о заемщике,

• ценакредита,

• способ обеспечения возврата кредита.

При оценке кредитного портфеля может использоваться вся совокупность приведенных критериев или их часть, наиболее полно отражающая направления кредитной политики банка, особенности обслуживаемой клиентуры, финансовое положение кредитной организации, соблюдение ею экономических нормативов, своевременность возврата ссуд.

Рейтинг каждой ссуды определяется на основе совокупной фактической оценки ее качества. Всем ссудам, входящим в кредитный портфель, присваивается один из четырех возможных рейтингов: I - кредиты отличного качества; II - кредиты хорошего качества; III - сомнительные кредиты; IV — потерянные ссуды.

Определение совокупного риска кредитного портфеля осуществляется с учетом выяснения качества отдельной ссуды, размера ссуды, относящейся к соответствующей группе риска, соответствующего коэффициента риска для каждой группы кредитов.

Расчет совокупного риска кредитного портфеля дает возможность рассчитать совокупный размер предполагаемых убытков по всему кредитному портфелю. Объектом анализа при этом может быть динамика кредитного портфеля, его структура или факторы, обусловливающие снижение качества кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля может быть оценено также на основе финансовых коэффициентов. Обычно используется пять групп показателей, характеризующих:

• агрегированный показатель качества кредитного портфеля;

• достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов;

• доходность кредитного портфеля банка;

• качество управления кредитным портфелем;

• политику разумности банка в области рисков.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по формуле

ND

Ё

где СР - совокупный риск кредитного портфеля;

К - собственный капитал банка.

Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов (табл. 21).

Значения агрегированного показателя качества кредитного портфеля

Таблица 21

Оценка качества Значение показателя, %
1 - сильное < 5
2 - удовлетворительное < 30
3 - посредственное >30
4 - критическое < 50
5 - неудовлетворительное >50

Анализ данных показателей в динамике позволяет судить об изменении качества кредитного портфеля банка по признаку доходности.

Качество управления кредитным портфелем характеризуется двумя показателями:

Nnoau

Aaiigeou

Критериальный уровень данного показателя, характеризующего ресурсную базу, банк определяет самостоятельно по динамическому ряду:

Nnoau

Àeoeau

Данный показатель характеризует степень кредитной активности политики банка. Согласно международным стандартам, при значении показателя выше 65% банку обычно рекомендуется пересмотреть кредитную политику, отличающуюся повышенной рискованностью.

• В числе показателей, характеризующих политику разумности банков в области кредитных рисков. Международная практика использует, по крайней мере, шесть групп показателей (критериального уровня здесь нет):

• динамика каждого вида классифицированных ссуд, в том числе отличные, хорошие, сомнительные, потерянные; данная динамика позволяет судить об изменении структуры кредитного портфеля в сторону повышения его качества при росте отличных и хороших кредитов и уменьшении сомнительных и потерянных.

• объем и динамика проблемных кредитов;

• объем и структура ссуд, по которым не производится начисление процентов (беспроцентные и «замороженные» ссуды), дают информацию о снижении (увеличении) доходности кредитного портфеля;

• объем сделок с инсайдерами (кредиты, выданные работникам банка, членам Совета банка и крупным акционерам банка на льготных условиях);

• объем крупных кредитов; объем, превышающий 5% капитала в общей сумме кредитовложений банка, говорит о повышенном риске ссуд;

• показатели эффективности работы ссудной администрации; обычно измеряется объемом и динамикой просроченных ссуд, адекватностью системы анализа ссуд работниками банка, особенностями ссудной и инвестиционной политики.

Результаты оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики.

Потенциальный кредитный портфель. Одним из методов регулирования сформированного кредитного портфеля в направлении повышения его качества является создание банком потенциального кредитного портфеля. В его состав входят ссуды, которые были рассмотрены ранее и по которым в принципе было принято положительное решение, однако выдача кредита по различным причинам не состоялась (например исчерпание лимита кредитования по банку и др.).

За счет потенциального портфеля, содержащего перечень кредитов с приемлемым качеством, банк может осуществлять своевременную «санацию» кредитных вложений, производить замену кредитов относительно низкого качества на кредиты с более высоким качеством или на кредиты равного качества, но улучшающие диверсификацию кредитных вложений по банку в целом.

Формирование потенциального кредитного портфеля требует постоянной работы по поиску потенциальных заемщиков. Данная работа осуществляется кредитным департаментом банка, его руководством и службой безопасности. Изучением спроса на финансово -кредитном рынке банков и выявлением потенциальных клиентов, интересных для банка, исходя из его кредитной политики, может заниматься и специальное подразделение при маркетинговой службе.

12.7.

<< | >>
Источник: Кох Л.В., Кох Ю.В.. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 280 с.. 2006
Помощь с написанием учебных работ

Еще по теме Методы регулирования кредитных рисков:

  1. 7.7. Регулирование кредитных рисков
  2. Исследование рисков кредитной организации в операции финансовой аренды (лизинга). Многофакторный анализ рисков
  3. Оценки кредитных рисков за рубежом
  4. Система и способы обнаружения кредитных рисков
  5. Основные методы минимизации валютных рисков
  6. 9.2. Процесс регулирования инвестиционных рисков
  7. 14.2. Современные кредитно-денежные механизмы и политика кредитно-денежного регулирования
  8. Глава 14. Кредитно-денежная система и политика кредитно-денежного регулирования
  9. Правовое регулирование кредитного риска
  10. Регулирование деятельности кредитных учреждений.
  11. 2.4 Правовое регулирование банкротства кредитных организаций
  12. 3.5 Государственное регулирование на международном кредитном рынке
  13. 2.2 Особенности пруденциального регулирования деятельности кредитных организаций
  14. Правовое регулирование банковских рисков в Российской Федерации в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору
  15. 5. Правовое регулирование участия банков (кредитных организаций) в исполнительном производстве
  16. Глава 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
  17. 3. Механизмы государственного регулирования: кредитно-денежные, финансовые, антициклические, социальные, административные
  18. Правовое регулирование внутреннего контроля в кредитных организациях в Российской Федерации
  19. 2.2. Метод административно-правового регулирования