<<
>>

Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте

Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия «резидент» и «нерезидент», представляющие субъектов валютного права, осуществляющих операции с иностранной и национальной валютой.

К резидентам относятся:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в пунктах «б» и «в».

Резиденты имеют право иметь счета в иностранной валюте как в Российской Федерации, так и за ее пределами. В соответствии с действующим Законом «О банках и банковской деятельности» количество валютных счетов, открываемых резидентами в уполномоченных банках, не ограничено.

Иностранная валюта, получаемая юридическими лицами-резиден- тами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком РФ.

Взаимоотношения банка и владельца текущего валютного счета устанавливаются на основе заключаемого сторонами договора банковского счета. Действующим законодательством установлены разные правила открытия и ведения валютных счетов в зависимости от категории резидента: юридическое или физическое лицо.

По договору банковского счета уполномоченный банк открывает юридическому лицу-резиденту следующие виды валютных счетов.

Транзитный валютный счет, используемый для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих продаже, и проведения других операций в соответствии с валютным законодательством. Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, т.е. без получения специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, установленном Центральным банком РФ. Причем одни виды данных операций производятся без получения разрешения (лицензии) Центрального банка РФ, другие - в регистрационном порядке и третьи только после получения резидентом разрешения Центрального банка РФ.

Резидентам предоставлено право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенного законодательства. При этом порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте устанавливает Центральный банк РФ, а порядок обязательного ввоза и пересылки в Российскую Федерацию драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также жемчуга определяет Правительство РФ. Резидентам предоставлено также право продажи иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

Физические лица-резиденты имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.

Порядок вывоза и пересылки резидентами из Российской Федерации валютных ценностей, за исключением случаев, указанных выше,

устанавливает Центральный банк РФ совместно с Государственным таможенным комитетом РФ. При этом физические лица-резиденты могут единовременно вывозить из Российской Федерации при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. Единовременный вывоз наличной иностранной валюты из Российской Федерации физическими лицами-резидентами в размере, превышающем сумму, эквивалентную 10 тыс. долл., производится только при наличии разрешения Центрального банка РФ.

Текущий валютный счет, который используется для учета средства остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи части экспортной валютной выручки и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным Законодательством. На текущий валютный счет зачисляются:

• средства, поступившие резиденту, не подлежащие обязательной продаже;

• средства, поступившие резиденту, оставшиеся после обязательной продажи;

• возвращенные работником клиента подотчетные суммы в иностранной валюте, не израсходованные за границей во время командировки (в том числе средства, полученные от продажи банковских и дорожных чеков в иностранной валюте);

• средства, полученные от реализации уполномоченным банкам, валютных векселей этих же банков.

Средства с текущего валютного счета резидента могут быть использованы для проведения валютных операций в соответствии с порядком, определенным для их проведения,

Специальный транзитный валютный счет - счет, открываемый уполномоченным банком на основании договора об открытии специального транзитного валютного счета для совершения резидентом операций покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке и ее обратной продажи, а также для учета указанных операций. Этот валютный счет открывается резиденту параллельно с текущим и транзитными валютными счетами.

Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке без открытия указанного счета не допускается. На специальный транзитный валютный счет зачисляется только иностранная валюта, купленная за рубли на валютном рынке. Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета не допускается, за исключением случаев оплаты командировочных расходов.

Основными видами счетов физических лиц-резидентов в иностранной валюте, используемых в банковской практике, являются текущие счета и депозитные (сберегательные) счета.

<< | >>
Источник: Людвик С.А., Пивень Е.В.. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 172 с.. 2006

Еще по теме Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте:

  1. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 1931 УК РФ)
  2. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК РФ)
  3. 8.3. ВАЛЮТА И ВАЛЮТНЫЕ КУРСЫ
  4. Котировка валют и валютный курс.
  5. Юридическое оформление открытия расчетных и текущих счетов клиентов
  6. Действия с иностранной валютой в исполнительном производстве
  7. Процедура открытия и закрытия счетов в банках в соответствии с налоговым законодательством
  8. Организация работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой
  9. Покупка и продажа иностранной валюты.
  10. Управление риском открытой валютной позиции
  11. Статья 71. Порядок обращения взыскания на денежные средства должника в иностранной валюте при исчислении долга в рублях