<<
>>

Оценка качества банковского менеджмента

Критерии оценки качества менеджмента. В зарубежной практике качество управления каждым банком подвергается тщательному анализу и оценке, поскольку именно от него в значительной мере зависят результаты деятельности банка, степень его надежности.

В свою очередь, результаты деятельности банка являются одним из критериев оценки качества менеджмента. При рассмотрении результатов деятельности банка учитываются следующие качественные характеристики финансового менеджмента: достаточность капитала банка, качество активов и достаточность созданных резервов, состояние ликвидности, прибыльность. Другими критериями могут быть: профессионализм менеджеров банка, способность их к лидерству; способность к планированию и оперативному реагированию на изменение конъюнктуры; характер проводимой банком политики и оценка ее выполнения; риск инсайдерских сделок; эффективность управления персоналом банка и др. Положительные оценки по вышеуказанным критериям определяет менеджмент в целом как хороший.

Опрос независимых специалистов зарубежных стран выявил 10 основных характеристик современного управления: открытая культура, наличие общих ценностей, нацеленность на прибыль, акцент на удовлетворение потребностей клиентов, желание вкладывать средства в новые продукты, сильное и последовательное руководство и стратегическое мышление, стремление к набору наилучших сотрудников, вложения в подготовку персонала, наличие системы информации о продуктах или клиентах, позволяющей осуществить оценку их прибыльности, хорошее управление кредитным риском.

Факторы неудовлетворительного управления. Особое внимание при оценке банковского менеджмента уделяется выявлению факторов неправильного управления. В американской практике выявлено четыре типа неудовлетворительного управления.

Первый тип неправильного управления определяется как плохое управление. Главными признаками его являются:

• чрезмерное расширение и неадекватный рост ссудных операций по сравнению с капиталом банка, что становится частой причиной банкротства банка;

• плохое кредитование, которое выражается в предоставлении значительной доли ресурсов в виде ссуд одному заемщику или группе заемщиков, принадлежащих к одной отрасли; кредитовании клиентов, связанных между собой системой участия; значительном несоответствии сроков кредитов и депозитов, в частности вследствие массовой пролонгации ссуд; неспособности банка реально оценить перспективы возврата кредита заемщиком вследствие низкого уровня организации кредитного процесса;

• отсутствие внутреннего контроля, связанное с недостатками информационных систем, позволяющих сигнализировать о проблемах на начальных стадиях их появления, а также с низким качеством работы службы внутреннего аудита;

• плохое планирование вследствие недооценки его значимости.

Для этого типа управления характерно не предвидение изменений ситуаций и возникающих рисков, а расчет на то, что «время само решит все проблемы».

Второй тип неправильного управления квалифицируется как косметическое управление. Его сущность составляет сокрытие прошлых и настоящих убытков с целью выиграть время и сохранить контроль. Существует много способов скрыть реальную экономическую ситуацию посредством приукрашивания баланса. Но главным способом утаивания возникших проблем являются манипуляции с распределением прибыли. Вместо уменьшения дивидендов и увеличения резервов для покрытия возросших рисков менеджеры пытаются сохранить или увеличить выплачиваемые дивиденды ради создания «хорошего имиджа банка». При этом могут использоваться четыре способа вуалирования экономической ситуации: уменьшение резерва кредитного риска путем пересмотра сроков погашения ссуд или оформления дополнительных гарантий их возврата (даже нереальных); завышение суммы реальных доходов; проведение переоценки активов; ускорение накопления доходов и откладывание учета расходов.

Третий тип именуется «безнадежным руководством». Для него характерно проведение чисто внешних преобразований, связанных с осуществлением нескольких выгодных сделок. Эти сделки могут касаться спекулятивных операций с ценными бумагами, привлечения депозитов по повышенным процентным ставкам для предоставления крайне рискованных ссуд.

Наконец, четвертый тип неправильного управления - мошенничество. Мошенничеством считается, например, организация банка предпринимателями, имеющими определенные личные интересы. К мошенничеству прибегают зачастую и тогда, когда руководство банка предвидит приближающийся крах. При этом осуществляется предоставление кредитов клиентам, в которых банкиры заинтересованы.

Происшедшие в 90-е гг. в российской банковской сфере кризисы отчетливо показали, сколь велико значение менеджмента для обеспечения надежности банков. В этой связи в указаниях Банка России по проведению внешними аудиторами проверок коммерческих банков предусмотрен комплекс вопросов, позволяющих дать оценку системе управления банком. Они включают: рассмотрение адекватности структуры управления банком видам и объемам выполняемых им операций; анализ и оценку кредитной политики и качества управления кредитными рисками; оценку состояния внутреннего учета и отчетности по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; анализ системы управления рисками при осуществлении кредитной организацией операций на рынке ценных бумаг; оценку полноты сформированных банком резервов; эффективность системы внутрибанковского контроля, в том числе за деятельностью филиалов, и т.д.

Вопросы для самоконтроля

1. В чем состоит специфика банковского менеджмента?

2. Каковы основные цели и задачи банковского менеджмента?

3. Какие основные направления включает банковский финансовый менеджмент?

4. Раскройте содержание основных этапов банковского менеджмента.

5. Какие нормативные документы составляют правовую основу банковского менеджмента?

6. По каким направлениям проводится оценка качества банковского менеджмента в зарубежной и отечественной практике?

2.

<< | >>
Источник: Кох Л.В., Кох Ю.В.. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 280 с.. 2006
Помощь с написанием учебных работ

Еще по теме Оценка качества банковского менеджмента:

  1. 13.1. Понятие, оценка и качество банковского менеджмента
  2. Банковский менеджмент
  3. Информация в системах банковского менеджмента
  4. Содержание банковского менеджмента
  5. Правовые основы банковского менеджмента
  6. Цели и задачи банковского менеджмента
  7. Понятие окружающей среды в системе банковского менеджмента
  8. Кох Л.В., Кох Ю.В.. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 280 с., 2006
  9. 4.3. Международные стандарты в области менеджмента качества
  10. 2.3. Методы оценки уровня качества продукции
  11. Тема. Качество продукции, показатели и методы оценки его уровня.
  12. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
  13. Отбор активов в пул, анализ и оценка качества портфеля
  14. Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения дисциплины
  15. 1.2 Механизм правового регулирования банковской системы и банковской деятельности. Нормы и источники банковского права
  16. 3.5. Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения дисциплины