<<
>>

Работа банка с проблемными кредитами

Понятие «проблемный кредит». Проблемные кредиты - это так называемые нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратковременную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Между тем просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном его значении, ибо кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может свидетельствовать о подлинной опасности невозвращения ссуды. Верно, однако, и то, что отсутствие просроченного платежа по погашению ссуды не является гарантией ее надежности, непросроченная в данный момент ссуда может в будущем перейти в разряд безнадежных долгов.

Тем не менее, нарушение принципов кредитования - это серьезный сигнал для банка, определенная загадка, которую ему следует решить в ходе организации процесса кредитования.

Проблемный кредит - это такой кредит, по которому у банка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения.

Известный американский специалист в области банковского менеджмента Питер С. Роуз полагает, что перевод отдельных кредитов в категорию проблемных «означает, что заемщик не произвел один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту снизилась».

Потери от проблемных кредитов выражаются не только в прямых убытках от невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов. Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутим, если учесть, что их возникновение:

• «замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

• приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

• увеличивает административные расходы банка, ибо на практике требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразделений;

• повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

Факторы образования проблемных кредитов. Разумеется, о проблемных кредитах следует говорить лишь в отношении уже выданных ссуд. Причины их образования могут быть самыми разнообразными. Некоторые из них могут быть связаны с работой клиента, другие - с деятельностью банка; часть факторов может носить объективный характер, часть - зависеть от субъекта.

Факторы образования проблемных кредитов, зависящие от заемщика, чаще всего связаны с плохим руководством предприятием. Неэффективность работы заемщика может быть также вызвана ухудшением качества его продукции, вытеснением ее с рынка, слабым контролем предприятия за финансами и, как следствие, рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т.п.

К факторам образования проблемных кредитов, не зависящих от заемщика, чаще всего относятся непредвиденные политические и экономические события, изменение законодательства, общее ухудшение экономической ситуации, невозможность быстрой перестройки производства продукции в связи с определенным технологическим прорывом, стихийные бедствия и т.д.

Причины, связанные с деятельностью банка, также разнообразны. К не зависящим от банка причинам следует также отнести резкое ухудшение экономической ситуации, когда невозврат банковских ссуд стал общим явлением (таковы, например, события августа 1998 г.). Разумеется, неблагоприятное воздействие на банк могут оказать стихийные бедствия и т.д.

Причины, зависящие от банка, связаны с различными нарушениями кредитного процесса. Это может быть:

• предоставление кредита не на основе экономического обоснования, а исходя из дружеских расположений к заемщику;

• слабый или непрофессиональный анализ кредитной заявки;

• плохое структурирование кредита с позиции риска как следствие поверхностного представления о специфических отраслевых особенностях предприятия, его подлинных потребностях;

• недостаток обеспечения кредита, например, вследствие завышенной оценки залога;

• неправильное документальное оформление кредита, например отсутствие в кредитном договоре оговорок (условий), защищающих интересы банка-кредитора;

• плохой контроль за работой заемщика в период пользования ссудой и др.

Все эти и другие причины так или иначе приводят к нарушению процесса кредитования, подрывают устойчивость как заемщика, так и банка-кредитора. Разумеется, последствия возникают не сразу. «Вызревая», они подают сигналы своего отрицательного воздействия на кругооборот капитала. Это могут быть сигналы, отражающие финансовое состояние заемщика, его производственную деятельность, организацию кредитования, свидетельствующие о:

• наличии просроченной задолженности по платежам в бюджет; неустойчивом спросе на готовую продукцию предприятия-заемщика;

• нарушении сроков представления в банк финансовых и первичных документов;

• серьезных недостатках в бухгалтерском учете;

• отклонении фактических показателей хозяйственно-финансовой деятельности заемщика от плановых;

• невыполнении более чем на 5% плана по реализации продукции;

• низком качестве обеспечения кредита;

• использовании выручки от продажи основных фондов производственного характера в качестве разового источника возврата кредита;

• недостатке оборотного капитала заемщика;

• кратковременных задержках погашения кредита и платы за его использование;

• частых просьбах о пролонгации кредита.

Банк также должен обратить внимание на такие явления в финансово-хозяйственной деятельности заемщика, как:

• резкое увеличение дебиторской задолженности;

• замедление оборачиваемости товарно-материальных ценностей;

• снижение удельного веса краткосрочных активов;

• снижение коэффициента ликвидности;

• уменьшение объема реализации товаров;

• увеличение просроченных платежей (в том числе кредиторской задолженности);

• возникновение убытков от операционной деятельности;

• систематическое превышение кредитной линии;

• слабая диверсификация круга поставщиков и покупателей.

В зарубежной практике выделяют ряд показателей, которые используются для оценки возможного банкротства заемщика. Применительно к российской специфике предпринимательства можно использовать следующую двухуровневую систему показателей.

В первую группу входят показатели, которые свидетельствуют о возможных в обозримом будущем серьезных финансовых затруднениях заемщика, приближающих его к банкротству. Среди них:

• повторяющиеся существенные потери в основной производственной деятельности;

• превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности;

• чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных вложений;

• устойчиво низкие значения коэффициентов ликвидности;

• хроническая нехватка оборотных средств;

• устойчиво увеличивающаяся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств;

• неправильная реинвестиционная политика;

• превышение размеров заемных средств над установленными лимитами;

• хроническое невыполнение обязательств перед инвесторами, кредиторами и акционерами (в отношении своевременности возврата ссуд, выплаты процентов и дивидендов);

• высокий удельный вес просроченной дебиторской задолженности;

• наличие сверхнормативных и залежалых товаров и производственных запасов;

• ухудшение отношений с учреждениями банковской системы;

• использование (вынужденное) новых источников финансовых ресурсов на относительно невыгодных условиях;

• применение в производственном процессе оборудования с истекшими сроками эксплуатации;

• потенциальные потери долгосрочных контрактов;

• неблагоприятные изменения в портфеле заказов.

Ко второй группе показателей относят такие, неблагоприятные значения которых можно рассматривать как критические. Вместе с тем эти показатели указывают, что при определенных условиях или при непринятии действенных мер положение заемщика может резко ухудшиться. K числу таких показателей можно отнести:

• потерю ключевых сотрудников аппарата управления;

• вынужденную остановку, а также нарушения производственнотехнологического процесса;

• недостаточную диверсификацию деятельности предприятия, т.е. чрезмерную зависимость финансовых результатов от какого-то одного конкретного проекта, типа оборудования, вида активов и др.;

• излишнюю ставку на прогнозируемую успешность и прибыльность нового проекта;

• участие предприятия в судебных разбирательствах с непредсказуемым исходом;

• потерю ключевых контрагентов;

• недооценку технического и технологического обновления предприятия;

• неэффективные долгосрочные соглашения;

• политический риск, связанный с предприятием в целом или его ключевыми подразделениями;

• ухудшение структуры активов.

Превентивные меры банков. Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными.

Что же должен предпринять банк, заметив сигналы раннего проявления кризисной ситуации?

Прежде всего, работники банка должны произвести более глубокий анализ заемщика, выявить конкретные причины, которые привели к ухудшению положения. Важно при этом выяснить позицию ссудополучателя: хочет ли он возвращать долги, можно ли ему доверять, способен ли он восстановить статус-кво, добившись желаемой прибыли? Вне зависимости от того, решил ли банк сохранить свои отношения с заемщиком или в дальнейшем отказаться от них, банку целесообразно разработать корректирующий план дальнейших действий. При этом необходимо:

• выяснить, насколько глубоки причины, которые привели к ухудшению ситуации;

• занести данный кредит в лист особого наблюдения;

• встретиться с руководством предприятия, наметив план дальнейших мероприятий;

• при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика, прекратить отражение платы за кредит в доходах банка, увеличить отчисления в резервные фонды;

• с учетом результатов анализа в случае необходимости изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительный залог, повысить ссудный процент и т.д.);

• выяснить потенциальные опасности для банка в других сферах взаимодействия с данным клиентом;

• критически проанализировать всю кредитную документацию, включая кредитный договор с обозначенными в нем условиями кредитования, договор о залоге (с позиции полноты и стоимости обеспечения);

• вновь оценить надежность всех форм обеспечения возвратности кредита (наличие, помимо залога, гарантий, поручительств, векселей и т.и.);

• усилить внимание к состоянию расчетного счета клиента;

• разработать программу изменения структуры задолженности (при необходимости произвести отсрочку возврата кредита).

Меры по реабилитации кредита. Если ухудшающийся кредит не поддается быстрой нормализации, целесообразными становятся мероприятия, в своем комплексе получившие название реабилитации (спасения) кредита. Сюда входят:

1. Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита:

• получение дополнительных гарантий и поручительств;

• привлечение дополнительного обеспечения;

• частичная продажа обеспечения;

• продажа части активов, предотвращение вложения ресурсов в малорентабельные активы;

• сокращение накладных расходов, в целом более экономное расходование ресурсов;

• усиление контроля за дебиторской задолженностью и материальными запасами;

• получение правительственных гарантий (получение средств бюджета для погашения ссуды и уплаты ссудного процента);

2. Привлечение дополнительных капиталов и финансовой помощи:

• поиск новых инвесторов, желающих и способных вложить в данное предприятие дополнительные ресурсы;

• вложение нового капитала с использованием договора простого товарищества;

• увеличение собственного капитал заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;

• организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;

• продажа предприятия третьей стороне;

3. Организационно-административные меры:

• обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;

• заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);

• назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

• принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;

• продажазалога;

• продажакредита;

• оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссу-

дами. Там, где это является нецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами».

Важно, чтобы данная работа носила всесторонний характер. Как уже отмечалось, переход текущих ссуд в разряд проблемных кредитов связан с неправильной организацией кредитного процесса на различных стадиях. Это может быть как следствием плохого анализа, так и завышения цены залога. Потенциально проблемными могут быть ссуды как в силу излишней концентрации рисков в кредитном портфеле, непрофессионального оформления кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс. Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией банковского персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Вопросы для самоконтроля

1. Как вы определите деятельность банка по управлению процессом кредитования?

2. Какие элементы входят в систему кредитования?

3. Что относится к сильным и слабым сторонам процесса кредитования?

4. Какие требования следует предъявлять к формированию кредитной политики банка и в чем состоит ее суть?

5. Как организована работа банка на различных этапах кредитования?

6. Как вы определите сущность кредитного риска? В чем он конкретно проявляется?

7. По каким признакам можно классифицировать кредитные риски?

8. Какие существуют параметры ограничения крупных кредитов в России и других странах?

9. Какие методы используются банками при системе раннего распознавания кредитных рисков?

10. В чем суть основных методов управления кредитными рисками?

11. По каким направлениям следует анализировать кредитный портфель банка?

12. Как осуществляется управление каждой отдельной ссудой банка?

13. Что такое проблемный кредит и каковы факторы, вызывающие его образование?

14. В чем суть системы реабилитации проблемного кредита?

13.

<< | >>
Источник: Кох Л.В., Кох Ю.В.. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС,2006. - 280 с.. 2006
Помощь с написанием учебных работ

Еще по теме Работа банка с проблемными кредитами:

  1. Проблемные кредиты
  2. Внутридневные кредиты и кредиты овернайт Банка России
  3. Ломбардные кредиты Банка России
  4. Задание 2. При выдаче кредита банком предприятию были удержаны 3% годовых в качестве оплаты за оформление кредита, а именно 2100 рублей. Определить, сколько составила сумма кредита, есл
  5. Организация работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой
  6. 3. Доход и издержки банка. Валовая и чистая прибыль банка и ее норма
  7. 10.1. Необходимость, сущность и функции кредита. Роль ссудного капитала в формировании кредита
  8. Товарный кредит поставщиков и коммерческий кредит покупателей
  9. 7.1. Содержание кредита и его функции. Виды кредита
  10. 2.1 Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России)
  11. Страхование кредитов или пула кредитов
  12. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  13. ЧТО ХОРОШЕГО ЕСТЬ В ПРОБЛЕМНОЙ СИТУАЦИИ?
  14. § 3. Проблемное поле философии науки
  15. Проблемная ситуация (тренинг психологического балансирования)