<<
>>

Поставщики. Отчет-ревизор по документам (счетам)

Этот отчет применяется для анализа остатков и оборотов по счетам 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и выявления неоплаченных контрагентам-поставщикам (подрядчикам) расчетных документов (счетов).

Причем речь идет о контрагентах, которые являются только поставщиками (подрядчиками).

Отчет может быть использован, помимо этого, для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед поставщиками (подрядчиками) на дату составления отчета.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в форме необходимо указать следующие показатели:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.).

В графах 1-6 отчета указываются сведения о задолженностях поставщикам (подрядчикам) за приобретенные (закупленные) у них товарно-материальные ценности (работы, услуги). В частности:

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - сумма, на которую поставщиком предъявлен расчетный документ к оплате за приобретенные (закупленные) у него товарно-материальные ценности (с учетом всех налогов). Если расчетный документ не относится к поступлению (закупке) товарно-материальных ценностей, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - сумма, на которую подрядчиком предъявлен расчетный документ к оплате за выполненные работы и (или) оказанные организации услуги (с учетом всех налогов). Если расчетный документ не относится к выполнению работ (оказанию услуг), то в графе 4 ставится прочерк;

- в графе 5 - суммы оплаты организацией расчетного документа (счета) поставщика или подрядчика (включая суммы авансов выданных и предоплат), фактически перечисленные (списанные) со счетов учета денежных средств и (или) зачтенные на счетах учета расчетов. Если сумма оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 5 ставится прочерк;

- в графе 6 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 3 + графы 4 и графы 5).

В графе 6 отчета определяется итоговый показатель по задолженности поставщикам и подрядчикам (сумма неоплаченных счетов) на дату отчета.

<< | >>
Источник: Горбулин В.Д., Фокина О.Н.. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. 2009

Еще по теме Поставщики. Отчет-ревизор по документам (счетам):

  1. Предоплата выданная. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  2. Предоплата полученная. Отчет-ревизор по документам(счетам)
  3. Взаиморасчеты с поставщиками по договорам (сводный отчет)
  4. Взаиморасчеты с поставщиками по организациям (сводный отчет)
  5. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  6. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  7. Взаиморасчеты с поставщиками
  8. Статья 15.9. Неисполнение банком решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента Комментарий к статье15.9
  9. Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками
  10. Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками
  11. Предоплата выданная. Отчет по движению денег по партиям
  12. Предоплата выданная. Отчет по движению товаров по партиям
  13. Взаимоотношения туроператора с поставщиками услуг
  14. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  15. Преимущества факторинга для поставщика