Предоплата полученная. Отчет-ревизор по документам(счетам)

Этот отчет применяется для анализа остатков и оборотов по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (субсчет "Расчеты по авансам полученным") и выявления задолженностей контрагентам-покупателям (заказчикам) по расчетным документам (счетам).

Отчет может применяться также для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед покупателями на дату отчета.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в форме указывают следующие показатели:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.).

В графах 1-5 отчета указываются следующие сведения о задолженности покупателям (заказчикам) по предоплатам и авансам, полученным под поставку товарно-материальных ценностей (выполнение работ, оказание услуг):

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - суммы авансов полученных и предоплат согласно расчетному документу, указанному в графе 2, зачтенные покупателю (заказчику) при оплате реализованных (проданных) ему товарно-материальных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг), на дату составления отчета. Если погашение задолженности покупателю (заказчику) на дату отчета отсутствует, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - суммы авансов полученных и предоплат согласно расчетному документу, указанному в графе 2, фактически перечисленные покупателем на счета учета денежных средств организации под приобретение (закупку) товарно-материальных ценностей (выполнение работ, оказание услуг);

- в графе 5 - сумма задолженности организации покупателю (заказчику) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 4 и графы 3). Если задолженности по документу на дату отчета нет, то в графе 5 ставится прочерк.

В графе 5 отчета нужно определить итоговый показатель по задолженности покупателям по авансам и предоплатам на дату отчета.