<<

Предоплата полученная. Отчет-ревизор по документам(счетам)

Этот отчет применяется для анализа остатков и оборотов по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (субсчет "Расчеты по авансам полученным") и выявления задолженностей контрагентам-покупателям (заказчикам) по расчетным документам (счетам).

В данном случае речь идет о контрагентах, являющихся только покупателями (заказчиками).

Отчет может применяться также для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед покупателями на дату отчета.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в форме указывают следующие показатели:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.).

В графах 1-5 отчета указываются следующие сведения о задолженности покупателям (заказчикам) по предоплатам и авансам, полученным под поставку товарно-материальных ценностей (выполнение работ, оказание услуг):

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - суммы авансов полученных и предоплат согласно расчетному документу, указанному в графе 2, зачтенные покупателю (заказчику) при оплате реализованных (проданных) ему товарно-материальных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг), на дату составления отчета. Если погашение задолженности покупателю (заказчику) на дату отчета отсутствует, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - суммы авансов полученных и предоплат согласно расчетному документу, указанному в графе 2, фактически перечисленные покупателем на счета учета денежных средств организации под приобретение (закупку) товарно-материальных ценностей (выполнение работ, оказание услуг);

- в графе 5 - сумма задолженности организации покупателю (заказчику) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 4 и графы 3). Если задолженности по документу на дату отчета нет, то в графе 5 ставится прочерк.

В графе 5 отчета нужно определить итоговый показатель по задолженности покупателям по авансам и предоплатам на дату отчета.

<< |
Источник: Горбулин В.Д., Фокина О.Н.. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. 2009

Еще по теме Предоплата полученная. Отчет-ревизор по документам(счетам):

  1. Предоплата выданная. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  2. Поставщики. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  3. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  4. Предоплата полученная. Отчет по движению денег по партиям
  5. Предоплата полученная. Отчет по движению товаров по партиям
  6. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  7. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  8. Отчеты по авансам (предоплатам)
  9. Предоплата выданная. Отчет по движению денег по партиям
  10. Предоплата выданная. Отчет по движению товаров по партиям
  11. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  12. Учет операций получения авансов и предоплат
  13. Раздельный учет авансов, полученных в качестве предоплаты, за облагаемые и не облагаемые НДС товары