<<
>>

Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам

Данный отчет применяется с целью анализа остатков и оборотов по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (субсчет "Расчеты по авансам полученным"), оборотов по счету 90 "Продажи" и выявления задолженностей контрагентам-покупателям по расчетным документам (счетам).

Причем речь здесь идет о контрагентах, которые являются только покупателями.

Кроме этого, отчет применяется для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед покупателями на дату отчета, а также для контроля реализации (отгрузки) по предоплате товаров по партиям, наименованиям, количеству, качеству и другим характеристикам.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в отчете указываются такие показатели, как:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.);

- в строке 5а - код (порядковый номер) организации-покупателя, как объекта аналитического учета;

- в строке 5б - полное или сокращенное наименование организации-покупателя в соответствии с учредительными документами (другие сведения о покупателе в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета).

Графы 1-5 отчета содержат следующие сведения о задолженности покупателю, указанному в строках 5а и 5б, по отгрузке реализованных (проданных) ему товарно-материальных ценностей по предоплате:

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - отражается продажная стоимость (с учетом всех налогов) отгруженного (реализованного) товара (транспортной партии) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета.

Если отгрузка товара по документу на дату отчета отсутствует, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - сумма предоплаты, фактически полученная организацией со счетов учета денежных средств покупателя за реализацию (продажу) товара (транспортной партии), согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета;

- в графе 5 - продажная стоимость (с учетом всех налогов) недоотгруженного товара (транспортной партии) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 4 и графы 3).

Если товар по документу на дату отчета отгружен полностью, то в графе 5 ставится прочерк.

По графам 3-5 отчета подводят итоги. В случае, если итоговые показатели по каким-либо графам отсутствуют, то вместо них ставятся прочерки.

<< | >>
Источник: Горбулин В.Д., Фокина О.Н.. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. 2009

Еще по теме Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам:

  1. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  2. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  3. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  4. Предоплата полученная. Отчет по движению денег по партиям
  5. Предоплата выданная. Отчет по движению денег по партиям
  6. Предоплата полученная. Отчет по движению товаров по партиям
  7. Предоплата выданная. Отчет по движению товаров по партиям
  8. Предоплата полученная. Отчет-ревизор по документам(счетам)
  9. Предоплата выданная. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  10. Взаиморасчеты с поставщиками по договорам (сводный отчет)
  11. Взаиморасчеты с поставщиками по организациям (сводный отчет)
  12. Отчеты по авансам (предоплатам)