<<
>>

Предоплата выданная. Отчет по движению денег по партиям

Данный отчет может применяться для анализа оборотов по счету 41 "Товары", остатков и оборотов по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (субсчет "Расчеты по авансам выданным") и выявления задолженностей контрагентов-поставщиков по расчетным документам (счетам).

При этом контрагент является только поставщиком.

Отчет может применяться для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей поставщиков перед организацией на дату отчета, а также для контроля поступления (отгрузки) по предоплате товаров по партиям, наименованиям, количеству, качеству и другим характеристикам.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в отчете должны указываться следующие показатели:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.);

- в строке 5а - код (порядковый номер) организации-поставщика, как объекта аналитического учета;

- в строке 5б - полное или сокращенное наименование организации-поставщика в соответствии с учредительными документами (другие сведения о поставщике в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в строке 6а - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в строке 6б - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета).

В графах 1-6 отчета указываются следующие сведения о задолженности поставщика, поименованного в строках 5а и 5б по расчетному документу, названному в строках 6а и 6б:

- в графе 1 - код (порядковый номер) товара в транспортной партии, как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - полное или сокращенное наименование товара в транспортной партии (другие сведения о товаре в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - единица измерения товара в транспортной партии;

- в графе 4 - покупная стоимость (с учетом всех налогов) поступившего (оприходованного) товара транспортной партии на дату составления отчета.

Если поступления товара по предоплате на дату отчета не было, то в графе 4 ставится прочерк;

- в графе 5 - сумма предоплаты, фактически перечисленная организацией на счета учета денежных средств поставщика за приобретение (закупку) товара транспортной партии;

- в графе 6 - покупная стоимость (с учетом всех налогов) недополученного товара транспортной партии на дату составления отчета (разность показателей графы 5 и графы 4).

Если товар по предоплате на дату отчета оприходован полностью, то в графе 6 ставится прочерк.

По графам 4-6 отчета необходимо подвести итоги. Если итоговые показатели по каким-либо графам будут отсутствовать, то вместо них ставятся прочерки.

<< | >>
Источник: Горбулин В.Д., Фокина О.Н.. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. 2009

Еще по теме Предоплата выданная. Отчет по движению денег по партиям:

  1. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  2. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  3. Предоплата выданная. Отчет по движению товаров по партиям
  4. Предоплата полученная. Отчет по движению денег по партиям
  5. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  6. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  7. Предоплата полученная. Отчет по движению товаров по партиям
  8. Предоплата выданная. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  9. Отчеты по авансам (предоплатам)
  10. Предоплата полученная. Отчет-ревизор по документам(счетам)
  11. 4.2. Содержание отчета о движении денежных средств