<<
>>

Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам

Данный отчет может применяться для анализа оборотов по счету 41 "Товары", остатков и оборотов по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (субсчет "Расчеты по авансам выданным"), а также и для выявления задолженностей контрагентов-поставщиков по расчетным документам (счетам).

При этом контрагент является только поставщиком.

Помимо этого, отчет применяется для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей поставщиков перед организацией на дату отчета, а также для контроля поступления (отгрузки) по предоплате товаров по партиям, наименованиям, количеству, качеству и другим характеристикам.

Эта форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в отчете указываются следующие показатели:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала отчетного года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.);

- в строке 5а - код (порядковый номер) организации-поставщика, как объекта аналитического учета;

- в строке 5б - полное или сокращенное наименование организации-поставщика в соответствии с учредительными документами (другие сведения о поставщике в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета).

В графах 1-5 отчета указывают следующие сведения о задолженности поставщика, поименованного в строках 5а и 5б, по отгрузке приобретенных у него товарно-материальных ценностей по предоплате:

- в графе 1 - код (порядковый номер) расчетного документа (основания), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты расчетного документа (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - покупная стоимость (с учетом всех налогов) поступившего (оприходованного) товара (транспортной партии) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета.

Если поступления товара по документу на дату отчета не было, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - сумма предоплаты, фактически перечисленная организацией на счета учета денежных средств поставщика за приобретение (закупку) товара (транспортной партии), согласно расчетному документу, названному в графе 2, на дату составления отчета;

- в графе 5 - покупная стоимость (с учетом всех налогов) недополученного товара (транспортной партии) согласно расчетному документу, указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 4 и графы 3).

Если товар по документу на дату отчета оприходован полностью, то в графе 5 ставится прочерк.

По графам 3-5 отчета необходимо подвести итоги. Если итоговые показатели по каким-то графам отсутствуют, то вместо них ставятся прочерки.

<< | >>
Источник: Горбулин В.Д., Фокина О.Н.. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. 2009

Еще по теме Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам:

  1. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  2. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  3. Предоплата выданная. Отчет по движению денег по партиям
  4. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  5. Предоплата выданная. Отчет по движению товаров по партиям
  6. Предоплата полученная. Отчет по движению денег по партиям
  7. Предоплата выданная. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  8. Предоплата полученная. Отчет по движению товаров по партиям
  9. Предоплата полученная. Отчет-ревизор по документам(счетам)
  10. Взаиморасчеты с поставщиками по договорам (сводный отчет)
  11. Взаиморасчеты с поставщиками по организациям (сводный отчет)
  12. Отчеты по авансам (предоплатам)
  13. Поставщики. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  14. 4.2. Содержание отчета о движении денежных средств
  15. 4.1. Цели, задачи и принципы формирования отчета о движении денежных средств
  16. Деньги как всеобщий эквивалент товарного производства. Функции денег. Теории денег Сущность и функции денег
  17. Сущность денег. Функции денег
  18. Статья 12.3. Управление транспортным средством водителем, не имеющим при себе документов, предусмотренных Правилами дорожного движения Комментарий к статье 12.3