<<
>>

Взаиморасчеты с поставщиками по договорам (сводный отчет)

Этот отчет применяется с целью анализа остатков и оборотов по счетам 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и выявления неоплаченных контрагентам-поставщикам (подрядчикам) расчетных документов (счетов).

Здесь речь идет о контрагентах, являющихся только поставщиками (подрядчиками).

Отчет может использоваться, помимо этого, и для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед поставщиками (подрядчиками) на дату составления отчета.

Форму необходимо составлять в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в форме указываются следующие показатели:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.);

- в строке 5а - код (порядковый номер) организации-поставщика (подрядчика), как объекта аналитического учета;

- в строке 5б - полное или сокращенное наименование организации-поставщика (подрядчика) в соответствии с учредительными документами (другие сведения о поставщике или подрядчике в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета).

В графах 1-8 отчета указываются следующие сведения о задолженностях поставщику (подрядчику), поименованному в строках 5а и 5б, за приобретенные (закупленные) у него товарно-материальные ценности (работы, услуги):

- в графе 1 - код (порядковый номер) договора (контракта), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - реквизиты договора или контракта (номер, дата составления, другие реквизиты в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику) согласно договору (контракту), указанному в графе 2, на начало отчетного периода. Если задолженность по договору (контракту) на начало периода отсутствует, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - покупная (фактическая) стоимость товарно-материальных ценностей (работ, услуг), полученных от поставщика (подрядчика), согласно договору (контракту), указанному в графе 2, на дату составления отчета.

Если приемка товарно-материальных ценностей (работ, услуг) по договору (контракту) на дату отчета отсутствует, то в графе 4 ставится прочерк;

- в графе 5 - суммы безналичной оплаты поставщику (подрядчику) договора (контракта), фактически перечисленные (списанные) с расчетных, специальных или валютных счетов организации-покупателя (заказчика). Если сумма безналичной оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 5 ставится прочерк;

- в графе 6 - сумма наличной оплаты поставщику (подрядчику) договора (контракта), выплаченная из кассы организации-покупателя (заказчика). Если сумма наличной оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 6 ставится прочерк;

- в графе 7 - суммы задолженности поставщику (подрядчику) согласно договору (контракту), указанному в графе 2, погашенные зачетом сумм авансов выданных и предоплат, на дату составления отчета. Если погашение задолженности поставщику (подрядчику) на дату отчета отсутствует, то в графе 7 ставится прочерк;

- в графе 8 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику) согласно договору (контракту), указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 3 + графы 4 и графы 5 + графы 6 + графы 7). Если задолженность по договору (контракту) на дату отчета отсутствует, то в графе 8 ставится прочерк.

В графах 3-8 отчета подводятся итоги. Если итоговые показатели по каким-либо графам отсутствуют, то вместо них ставятся прочерки.

<< | >>
Источник: Горбулин В.Д., Фокина О.Н.. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. 2009

Еще по теме Взаиморасчеты с поставщиками по договорам (сводный отчет):

  1. Взаиморасчеты с поставщиками по организациям (сводный отчет)
  2. Взаиморасчеты с поставщиками
  3. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  4. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  5. Поставщики. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  6. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  7. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  8. 115. Права и обязанности поставщика по договору поставки
  9. B какой срок управляющая организация должна предоставлять отчет о выполнении договора управления?
  10. Статья 34. Сводное исполнительное производство