<<
>>

Взаиморасчеты с поставщиками по организациям (сводный отчет)

Данный отчет применяют для анализа остатков и оборотов по счетам 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", а также выявления неоплаченных контрагентам-поставщикам (подрядчикам) расчетных документов (счетов).

Здесь речь идет о контрагентах, которые являются только поставщиками (подрядчиками).

Отчет может использоваться также и для прогнозирования капитала организации с учетом наличия капитала на текущий момент и задолженностей организации перед поставщиками (подрядчиками) на дату составления отчета.

Форма составляется в денежном выражении в валюте, указанной в строке 4 отчета.

Построчно в форме указываются такие показатели, как:

- в строке 1 - полное или сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами;

- в строке 2 - дата составления отчета;

- в строке 3 - расчетный период составления отчета (месяц нарастающим итогом с начала года);

- в строке 4 - полное или сокращенное наименование валюты расчета (рубли, условные единицы, доллары США, евро и др.).

В графах 1-8 отчета указываются сведения о задолженностях поставщикам (подрядчикам) за приобретенные (закупленные) у них товарно-материальные ценности (работы, услуги):

- в графе 1 - код (порядковый номер) организации-поставщика (подрядчика), как объекта аналитического учета;

- в графе 2 - полное или сокращенное наименование организации - поставщика (подрядчика) в соответствии с учредительными документами (другие сведения о поставщике или подрядчике в соответствии с принятым в организации порядком обработки данных бухгалтерского учета);

- в графе 3 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику), указанному в графе 2, на начало отчетного периода. В случаях, когда задолженность поставщику (подрядчику) на начало периода отсутствует, то в графе 3 ставится прочерк;

- в графе 4 - покупная (фактическая) стоимость товарно-материальных ценностей (работ, услуг), полученных от поставщика (подрядчика), указанного в графе 2, на дату составления отчета.

Когда приемка товарно-материальных ценностей (работ, услуг) от поставщика (подрядчика) на дату отчета отсутствует, то в графе 4 ставится прочерк;

- в графе 5 - суммы безналичной оплаты поставщику (подрядчику) приобретенных (закупленных) у него товарно-материальных ценностей (работ, услуг), фактически перечисленные (списанные) с расчетных, специальных или валютных счетов организации-покупателя (заказчика). Если сумма безналичной оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 5 ставится прочерк;

- в графе 6 - сумма наличной оплаты поставщику (подрядчику) приобретенных (закупленных) у него товарно-материальных ценностей (работ, услуг), выплаченная из кассы организации-покупателя (заказчика). Если сумма наличной оплаты на дату отчета отсутствует, то в графе 6 ставится прочерк;

- в графе 7 - суммы задолженности поставщику (подрядчику), указанному в графе 2, погашенные зачетом сумм авансов выданных и предоплат, на дату составления отчета. Если погашение задолженности поставщику (подрядчику) на дату отчета отсутствует, то в графе 7 ставится прочерк;

- в графе 8 - сумма долга организации-покупателя (заказчика) поставщику (подрядчику), указанному в графе 2, на дату составления отчета (разность показателей графы 3 + графы 4 и графы 5 + графы 6 + графы 7). Если задолженность поставщику (подрядчику) на дату отчета отсутствует, в графах 3-8 отчета определяются итоги. Если итоговые показатели отсутствуют, то в соответствующие графы ставятся прочерки.

<< | >>
Источник: Горбулин В.Д., Фокина О.Н.. Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета. 2009

Еще по теме Взаиморасчеты с поставщиками по организациям (сводный отчет):

  1. Взаиморасчеты с поставщиками по договорам (сводный отчет)
  2. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  3. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по организациям
  4. Взаиморасчеты с поставщиками
  5. Предоплата выданная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  6. Поставщики. Отчет-ревизор по документам (счетам)
  7. Предоплата полученная. Сводный отчет по движению денег по партиям по документам
  8. B какой срок управляющая организация должна предоставлять отчет о выполнении договора управления?
  9. Статья 34. Сводное исполнительное производство
  10. Статья 34. Сводное исполнительное производство