3. Доход и издержки банка. Валовая и чистая прибыль банка и ее норма

Банки работают на коммерческом расчете, т.е. ориентируются на получение прибыли. Прибыль банка образуется потому, что процентная ставка по кредиту (отношение процента, уплачиваемого за заем, к величине ссужаемого капитала) всегда больше процентной ставки по депозиту (отношение процента, выплачиваемого вкладчику, к сумме его денежного вклада).

Валовая (общая) прибыль банков составляет разницу между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов. В валовую прибыль банков входят их доходы от всех коммерческих операций. Частью этой прибыли банк покрывает издержки (выплату заработной платы банковским работникам, содержание помещений, канцелярские расходы и т.п.). Оставшаяся часть прибыли – чистая прибыль.

Норма банковской прибыли (Пч’) – это отношение чистой прибыли (Пч) к собственному (не заемному) капиталу банка (Кс), выраженное в процентах.

Пч

Пч =-------------x 100

Кс

Норма прибыли банка зависит от двух факторов: от нормы прибыли предпринимательского капитала и от процентной ставки по кредиту

Норма дохода банка, как правило, не превышает степень обогащения промышленного и торгового капитала.

Другим фактором, определяющим уровень прибыльности банков является процентная ставка по кредитам, которая показывает своего рода цену заемных средств. В зависимости от состояния рынка ссудных капиталов и степени развития конкуренции ставка процента может колебаться в значительных пределах. Что касается ее минимальной величины, то она не поддается определению. Иногда (во время экономического спада) она может снижаться до уровня, близкого к нулю.

Ссудный процент выполняет функции перераспределения доходов и прибыли, регулирования производства посредством движения ссудных капиталов между предприятиями и отраслями, а в ряде случаев – страхованием против риска обесценения денег, процентная ставка выступает движущим мотивом превращения временно свободных денежных капиталов и доходов в ссудный капитал. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от вида кредита, его срока, размера, характера обеспечения.