<<
>>

Способы и формы проведения международных торговых расчетов

Способы проведения международных торговых расчетов:

- наличный (немедленный) платеж;

- платеж с предоставлением кредита;

- комбинированный платеж (кредит с правом выбора наличного, т.

е. немедленного, платежа).

Формы международных расчетов - урегулированные законодательством стран- участниц расчетов способы исполнения через банк денежных обязательств фирм, компаний, предприятий.

К факторам, влияющим на выбор формы расчетов, относятся:

- вид товара;

- наличие кредитного соглашения;

- платежеспособность и репутация участников сделки;

- уровень спроса и предложения на товар на мировых рынках;

- местонахождение продавца и покупателя;

- вид транспорта, используемого при доставке товара и др.

Мировая практика выработала такие формы международных расчётов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, расчеты в виде векселей и чеков, в последние десятилетия появились кредитные карточки, а также расчеты с использованием системы СВИФТ, телеграфные переводы. Рассмотрим некоторые из них подробнее.

Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку- корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку- плательщику выплаченной суммы. Банковский перевод осуществляется безналичным путем одним банком другому. Иногда переводы выполняются посредством банковских чеков или других платежных документов. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк. При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.

Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика, будут расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

Согласно Унифицированным правилам инкассо - это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

- получения акцепта и/или платежа;

- выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

- выдачи документов на других условиях.

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

- чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;

- документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Участниками инкассовой операции являются:

- доверитель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;

- банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

- инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

- представляющий банк - банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику;

- плательщик - лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением.

Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом:

После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовые документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении.

Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами. Банк-ремитент отсылает документы инкассирующему банку, которым выступает, как правило, банк страны-импортера. Экспортер получает оплату от импортера.

Расчеты по аккредитиву - наиболее часто используемая во внешнеэкономических контрактах форма оплаты товара (работ, услуг). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа. При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

Расчеты аккредитивами осуществляются следующим образом:

Экспортер и импортер заключают между собой контракт, в котором указывают, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. В контракте должен быть определен порядок платежа, т.е. четко и полно сформулированы условия будущего аккредитива. В контракте также указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлен платеж, сроки действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортера банку об открытии аккредитива.

После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера. Получив извещение экспортера, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте. После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив иностранному банку, обычно это банк, обслуживающий экспортера - авизующий банк, который, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортера об открытии и условиях аккредитива.

Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива платежным условиям заключенного контракта. В случае несоответствия экспортер извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании их изменения. Если экспортер принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает товар в установленные контрактом сроки. Получив от транспортной организации транспортные документы, экспортер представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк.

Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их составления и оформления, непротиворечивость содержащихся в них реквизитов. Проверив документы, банк экспортера отсылает их банку импортера для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортеру. Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортера. На сумму платежа дебетуется счет импортера. Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера. Импортер, получив от банка-эмитента коммерческие документы, вступает во владение товаром.

В международной практике используются самые разнообразные виды аккредитивов: переводные (трансферабельные), резервные, возобновляемые (револьверные), «досрочно открываемые», аккредитивы с «красной оговоркой», компенсационные аккредитивы и аккредитивы преимущественного действия и т. д.

Практические задания

Контрольные вопросы

1. Дайте определение международным расчетам.

2. Что представляют собой международные торговые расчеты?

3. Какие валютно-финансовые условия включаются в контракт?

4. Что такое валютная оговорка?

5. Охарактеризуйте формы и способы международных торговых расчетов.

Тесты

1. Формой международных расчетов является:

1) платежное требование;

2) аккредитив;

3) требование-поручение;

4) наличный платеж.

2. Формой международных расчетов наиболее рискованной для экспортера считается:

1) банковский перевод;

2) открытый счет;

3) аккредитив;

4) инкассо.

3. Выбор формы международных торговых расчетов зависит от:

1) наличия валютной оговорки;

2) необходимости репатриации экспортной выручки;

3) уровня обеспеченности внутреннего рынка данными товарами;

4) степени доверия между партнерами по сделке.

4. Особенностью аккредитивной формы международных торговых расчетов явля- ет(ют)ся:

1) банковская гарантия платежа;

2) необходимость представления в банк финансовых документов;

3) короткие сроки проведения расчетов;

4) поручительство третьей стороны.

5. Одним из условий применения авансового платежа в международных торговых расчетах может быть:

1) взаимный характер расчетов;

2) ограниченный масштаб сделок;

3) отсутствие гарантии платежа;

4) необходимость ускорения расчетов.

6. Условия платежа международных контрактов включают в себя:

1) обязательную конвертацию экспортной валютной выручки;

2) условия транспортировки товара;

3) валютную оговорку;

4) условия сдачи - приемки товара.

7. Состояние международных расчетов по экспортно-импортным операциям непосредственно зависит от:

1) уровня государственной задолженности;

2) государственного регулирования внешнеторговых операций;

3) соотношения государственных доходов и расходов;

4) сложившейся ситуации на внутреннем рынке.

8. Отличительной особенностью международных расчетов является:

1) регулирование национальным законодательством;

2) влияние динамики валютных курсов;

3) взаимосвязь с показателями роста ВВП;

4) использование механизма гарантии платежа.

9. Способ определения цен товаров в международных торговых контрактах:

1) твердая фиксация;

2) валютная оговорка;

3) валютный дериват;

4) корректировка в зависимости от участников сделки.

10. Наличие валютной оговорки в контракте проявляется в:

1) несовпадении валюты цены и валюты платежа;

2) несоответствии фактической и контрактной стоимости товара;

3) необходимости максимизации прибыли, получаемой в результате реализации сделки;

4) несоответствии таможенной и статистической стоимости товара.

11. Особенностью применения документарного инкассо в международных расчетах является:

1) передача коммерческих и финансовых документов покупателю через банк;

2) короткие сроки прохождения платежа;

3) передача банком документов покупателю только против платежа или акцепта платежа;

4) использование коммерческих и финансовых документов в расчетах.

12. Способ расчета «кредит с опционом наличного платежа» предполагает перевод средств:

1) с отсрочкой платежа;

2) после прибытия товаров в пункт назначения;

3) по завершении отгрузки товаров;

4) с учетом отсрочки поставки товара.

13. Авансовый платеж выгоден в первую очередь:

1) экспортеру-продавцу;

2) импортеру-покупателю;

3) в равной степени обеим сторонам, участвующим в сделке;

4) не выгоден ни продавцу, ни покупателю.

14. Наличный платеж в международных расчетах означает перевод средств:

1) в момент подписания контракта;

2) после завершения таможенной очистки товара в пункте отправления;

3) после сообщения продавца о готовности товара к отгрузке;

4) после передачи товаров покупателю.

15. Чистое инкассо предполагает использование в расчетах:

1) тратты (переводной вексель);

2) сертификата происхождения товара;

3) финансовых и коммерческих документов;

4) коммерческих документов.

16. Недостаток инкассовой формы расчета для экспортера:

1) возможность отказа от оплаты товара со стороны покупателя;

2) переход права собственности осуществляется сразу после отгрузки товара;

3) использование банка в качестве посредника в расчетах;

4) невозможность контролировать процесс отгрузки товара.

17. Условием передачи банком коммерческих и финансовых документов покупателю при инкассовой форме расчетов является:

1) согласие на платеж;

2) отказ от инспекции товара;

3) согласие на приемку товара;

4) отсутствие рекламаций.

18. Главная особенность валютных клирингов как средства международных расчетов:

1) обязательность использования зачета взаимных требований;

2) вероятность использования зачета взаимных требований и обязательств стран, участвующих в сделке;

3) наличие соглашений между национальными банками;

4) использование механизма обеспечения гарантии платежа.

Темы для дискуссии (рефератов)

1. Способы снижения валютного риска при помощи различных форм международных расчетов.

2. Использование различных видов аккредитивов в международной практике.

3. Проблемы использования инкассо в международных расчетах.

Задачи

1. Дайте определение понятию международная торговля и сформулируйте проблемы, с которыми сталкиваются предприятия при выполнении операций международной торговли.

2. Чем отличается алгоритм платежа по импортной операции при банковском переводе в национальной и в иностранной валюте.

3. Опишите способ перечисления средств (нарисуйте схему) с использованием:

а) срочной тратты;

б) документарной тратты (переводной вексель).

4. Изложите процедуру (нарисуйте схему) документарного аккредитива:

а) отзывного аккредитива;

б) безотзывного неподтвержденного аккредитива;

в) безотзывного подтвержденного аккредитива.

5. Сформулируйте преимущества и недостатки различных форм международных расчетов с позиции экспортера и импортера.

<< | >>
Источник: Т.Е. ДАНИЛОВСКИХ И.А. КУЗЬМИЧЕВА. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ. Учебное пособие для бакалавров по направлению Экономика. Владивосток, 2014. 2014

Еще по теме Способы и формы проведения международных торговых расчетов:

  1. 5.2 Формы международных расчетов
  2. Нарушения правил проведения публичных торгов, являющиеся основаниями для признания торгов недействительными
  3. Порядок проведения публичных торгов
  4. Отказ от проведения торгов
  5. Извещение о проведении публичных торгов
  6. ВИДЫ И ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ, ИХ РЕГУЛИРОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНОЙ ЭКОНОМИКЕ
  7. Статья 90. Сроки и порядок проведения торгов
  8. Место проведения публичных торгов
  9. Заявка на проведение публичных торгов
  10. Способы заключения торговых договоров
  11. Статья 90. Сроки и порядок проведения торгов
  12. 14. Нормы саморегуляции, выработанные участниками международного торгового оборота
  13. 9.3. Понятие и способы расчетов
  14. 5.1 Понятие международных расчетов
  15. Тема 6. Объекты торгового оборота и способы их индивидуализации
  16. 2. Формы международных экономических отношений (Международная экономическая интеграция и интернационализация). Международные экономические организации
  17. Формы безналичных расчетов
  18. Формы безналичных расчетов
  19. 11.4. Условия о цене и способе расчетов
  20. Сущность балансов международных расчетов