<<
>>

Порядок открытия и закрытия банковского счета

Для открытия счёта в банке клиенту (организации) необходимо предоставить следующие документы:

- заявление об открытии счёта;

- документ о государственной регистрации юридического лица в соответствии с действующим законодательством (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию);

- учредительные документы (решение, распоряжение, постановление, приказ о создании, реорганизации юридического лица, учредительный договор, устав или положение), подтверждающие статус юридического лица (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию);

- свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (подлинный экземпляр);

- карточка с образцами подписей и оттиска печати формы № 0401026 (2 экземпляра).

Карточки должны быть заверены вышестоящей организацией или нотариально;

- документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счётом. Этот документ предоставляется только в случаях, если в карточках с образцами подписей нотариусом не заверены полномочия должностных лиц.

Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на комплектность документации, правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта. Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц, либо работником отдела, на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов.

Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клиента и подписано руководителем и главным бухгалтером юридического лица. При отсутствии в штате должности главного бухгалтера или должностного лица, выполняющего его функции, заявление может быть подписано только руководителем организации. Подписи должностных лиц и печать на заявлении клиента на открытие счёта должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей.

Кроме того, в заявлении указывается дата его составления.

Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшим учредительные документы. Религиозные объединения представляют свидетельство о регистрации, выданное Минюстом РФ или его органами в субъектах Российской Федерации. Профессиональные союзы, их объединения (ассоциации) представляют свидетельство о государственной (уведомительной) регистрации, выданное Минюстом РФ или его территориальными органами в субъектах Российской Федерации. Общественные объединения, а также коллегии адвокатов представляют свидетельство о государственной регистрации, выданное органами юстиции соответствующих субъектов Российской Федерации. Юридические консультации представляют доверенность президиума коллегии адвокатов, удостоверенную в установленном порядке.

Учредительные документы представляются в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально или органом, осуществляющим регистрацию юридического лица. Могут предоставляться подлинные экземпляры учредительных документов. Организации, действующие на основании общего положения о предприятиях, организациях данного вида, представляют копию общего положения. Организации, для которых принят типовой (примерный) устав (положение), представляют копию устава (положения), утверждённого для данной конкретной организации, разработанного на основе типового устава. Кооперативы представляют копию устава, принятого общим собранием пайщиков, учредивших кооператив. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике. При этом банком с подлинного свидетельства производится ксерокопирование. Копия заверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытие счёта. Допускается предоставление нотариально заверенной копии свидетельства, которая будет храниться в юридическом деле клиента.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется в банк в двух экземплярах, один из которых обязательно должен быть заверен вышестоящей организацией или нотариально, а в населённых пунктах, где нет нотариальных контор, - должностным лицом органов исполнительной власти, уполномоченным на совершение этих действий. На втором экземпляре карточки с образцами подписей тех же лиц, чьи подписи имеются на заверенной карточке, после проверки тождества в обеих карточках образцов подписей и оттиска печати на второй карточке делается надпись «Копия верна» за подписью главного бухгалтера или его заместителя и ставится печать банка. Указанным экземпляром карточки пользуются работники, осуществляющие дополнительные контрольные функции по счетам клиентов. Этим работникам запрещается использовать экземпляр карточки с образцами подписи и оттиска печати клиентов, которыми пользуются операционные работники. В случае необходимости банк может ксерокопировать необходимое для работы количество карточек.

После открытия счёта завизированные главным бухгалтером или его заместителем карточки с указанием на них порядка и периодичности выписок по счёту (распорядителям счёта, по доверенности, через специальные абонентские ячейки, ежедневно, по мере совершения операций) передаются соответствующим работникам банка.

При составлении карточки в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образца подписи руководителей министерств, ведомств, глав областных администраций.

Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счёт, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем распоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру. Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления), то клиент должен сделать отметку о том на карточке. Если в карточке отсутствует подпись главного бухгалтера или лица, на которого возложены функции ведения бухгалтерского учёта, в банк представляется приказ по предприятию о возложении обязанностей по ведению учёта на руководителя лично или другого лица.

По счетам организаций, в которых не предусмотрена должность главного бухгалтера, право второй подписи может быть предоставлено бухгалтеру или другому счётному работнику. При отсутствии в штате должностей счётных работников руководитель может предоставить право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учёта и составление отчётности. В этом случае на карточке должна быть сделана отметка о том, что в штате отсутствует счётный работник.

В карточку формы обязательно включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например «для пакетов», «для пропусков», не допускается.

Первичные организации добровольных обществ, не имеющие собственной печати, могут пользоваться печатью либо вышестоящих организаций, либо тех организаций, при которых они находятся. В связи с этим в карточке в графе «Образец оттиска печати» должен быть проставлен образец печати, которым будет пользоваться первичная организация добровольного общества.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счёту представляется новая карточка с образцами подписей на всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем или главным бухгалтером соответственно, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока её действия. Эта карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требует.

По счетам совместных предприятий, международных объединений и организаций карточка заверяется только нотариально.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) предоставляются такие же документы, как и при открытии счета.

При изменении наименования, если это не вызвано реорганизацией, в банк представляются заявление владельца счета, уведомляющее об изменениях, и копия соответствующего решения. При изменении характера деятельности владельца счета представляется копия нового устава (положения). Указанные документы должны быть представлены банку в течение месяца со дня переименования или изменения характера деятельности.

Владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати. Руководители банка могут освобождать владельца счета от представления документов для переоформления счета и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение подчиненности или наименования вытекает из законодательства и общеизвестно.

В соответствии с законодательством счет предприятию может быть закрыт по решению собственника имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, либо по решению суда или арбитража. Счет предприятию может быть закрыт также в случаях:

- признания его банкротом;

- принятия решения о запрете деятельности предприятия из-за невыполнения условий, установленных законодательством;

- при необеспечении в предусмотренный решением срок соблюдения этих условий или неизменении вида деятельности;

- признания недействительными учредительных актов о создании предприятия решением суда.

В случае ликвидации при переоформлении счета на имя ликвидационной комиссии в учреждение банка должны быть представлены:

1) решение собственника или уполномоченного им органа о ликвидации, а при банкротстве - решение суда или арбитража с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

2) заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, если отсутствует такая печать - с оттиском печати той организации, которая создала ликвидационную комиссию.

Расчетный (текущий) счет может быть закрыт, когда его деятельность прекращается по решению местного органа власти, в случаях:

- когда организация в течение 1 года с момента регистрации не приступила к производственно-хозяйственной деятельности или не возобновила фактически прекращенную деятельность по истечении 1 года после подачи последней декларации о доходах;

- при длительной (более 6 мес.) неплатежеспособности;

- когда, несмотря на внесенное местным органом власти, предупреждение, организация неоднократно или грубо нарушала законодательство, финансовую дисциплину, установленный порядок осуществления внешнеторговых операций или устав.

Счет закрывается по истечении месячного срока со дня вручения организации решения местного органа власти. Если это решение обжаловано в суд, то счет закрывается после вступления решения суда в законную силу.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение 1 месяца со дня предупреждения банка об этом;

- при отсутствии операций по этому счету в течение 1 года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту или перечисляется на другой счет не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Передача счета в другое учреждение банка. В связи с отсутствием средств на корреспондентском счете коммерческого банка, а также наличием дебетового сальдо по его корреспондентскому счету разрешается переход клиента на обслуживание в другой банк по согласованию с Главным территориальным управлением Банка России без одновременной передачи остатков средств по счетам после погашения клиентом задолженности по ссудам банка.

При переходе клиентов на обслуживание из одного банка в другой счета клиента в первом банке закрываются. В банке, из которого уходит клиент, остаются копии документов, находящиеся в юридическом деле клиента.

При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов к счету клиента по платежам, предусмотренным законодательством, банк, в котором закрывается счет клиента, передает по описи документы, хранящиеся в картотеке, в банк по месту открытия нового счета. При поступлении в адрес клиента, перешедшего на обслуживание в другой банк, инкассовых поручений, других документов на бесспорное списание средств указанные документы передаются банком, в котором закрывается счет клиента, по месту открытия нового счета с одновременным уведомлением адресата, выставившего указанный платежный документ.

При погашении дебетового сальдо по счету коммерческий банк обязан незамедлительно письменно сообщить клиентам, перешедшим на обслуживание в другой банк, о возобновлении операций по счету. Претензии по остаткам средств и задолженности удовлетворяются в порядке, установленном законодательством.

Контрольные вопросы

1. Кто является участником безналичных расчетов?

2. Каким цветом заполняются расчетные документы на бумажном носителе?

3. Сколько дней действительны к предъявлению расчетные документы?

4. В каком количестве расчетные документы предъявляются в банк?

5. При каких условиях расчетные документы принимаются банками к исполнению?

6. Дайте определение платежному поручению.

7. Назовите направления перечислений платежными поручениями.

8. Опишите правила обработки платежного поручения принятого к исполнению.

9. На основании какого документа осуществляются операции по приему наличных денег от клиентов в кредитной организации?

10. Опишите процедуру проверки объявления на взнос наличными.

11. Рассмотрите подробно правила заполнения денежного чека.

12. Как должен поступить владелец чека в случае, если чек был испорчен?

13. Какие подписи должны стоять в денежном чеке и в каких местах?

14. Что представляет собой выписка из расчетного счета организации?

15. Рассмотрите подробно реквизиты выписки из расчетного счета организации. Раскройте содержание понятия «кредитоспособность хозяйствующего субъекта».

<< | >>
Источник: А.В. Корень, С.В. Кривошапова, В.Г. Кривошапов, В.С. Просалова, Е.Н. Смольянинова, В.Н. Кутинова. УЧЕБНЫЙ БАНК [Текст] : учебно-практическое пособие / сост.: А.В. Корень, С.В. Кривошапова, В.Г. Кривошапов, В.С. Просалова, Е.Н. Смольянинова, В.Н. Кутинова. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС,2014. - 112 с.. 2014

Еще по теме Порядок открытия и закрытия банковского счета:

  1. 5.2. Порядок открытия и закрытия банковского счета, заключение и расторжение договора банковского счета
  2. Статья 15.4. Нарушение срока представления сведений об открытии и о закрытии счета в банке или иной кредитной организации Комментарий к статье 15.4
  3. Глава 5. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА 5.1. Понятие, правовая природа банковского счета и его виды
  4. 6.5. Порядок открытия банковского вклада
  5. Тема: банковский (текущий) и ссудный счета
  6. Открытие расчетного счета
  7. 5.4. Условия и содержание договора банковского счета
  8. Процедура открытия и закрытия счетов в банках в соответствии с налоговым законодательством
  9. 5.6. Ответственность по договору банковского счета
  10. Закрытие ранее открытой позиции на продажу
  11. Статья 15.7. Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику Комментарий к статье 15.7
  12. 5.3. Понятие и правовая природа договора банковского счета
  13. Закрытие ранее открытой позиции на покупку
  14. 3.1 Правовое регулирование банковского счета
  15. Срок действия и расторжение договора комплексного банковского обслуживания, закрытие счетов
  16. Пример анализа рынка и поиск возможного открытия и закрытия позиции