Задачи законодательного регулирования договора контокоррента
Проводимая в настоящее время рационализация методов краткосрочного кредитования и расчетов в обобществленном секторе народного хозяйства выдвинула проблему законодательного регулирования договора контокоррента.
Договор контокоррента является весьма совершенным приемом юридической техники. Однако как и всякий технический прием, он может служить только для достижения некоторых определенных целей. Кроме того, использование его зависит от техусловий, в которых оно производится. Эти цели и условия определяют границы использования института и, следовательно, то значение,
которое он может иметь. В зависимости от его значения должны быть
определены и задачи законодательного его регулирования.
I
Прежде всего необходимо остановиться на вопросе о том, каким
образом договор контокоррента, развивавшийся на почве капиталистических отношений, может быть использован как одно из средств для рационализации кредита и расчетов в советском хозяйстве.
Это происходит по следующим основаниям:
1.
Договор контокоррента предполагает наличность между контрагентами длительных деловых отношений, которые слагаются из отдельных встречных требований. В советском хозяйстве на основе государственного планирования и регулирования устанавливаются определенные, постоянные, легко фиксируемые пути движения товаров и в противоположных направлениях пути движения денежных средств. Если отношения между предприятиями имеют длительный, а расчеты встречный характер, то даны важнейшие предпосылки для применения договора контокоррента.2. Целью договора контокоррента является зачет взаимных требований (см. ниже об определении договора контокоррента). Таким об- 448
разом, он представляет собой способ рационализации расчетов, в частности, приводит к устранению платежей наличными денежными знаками, а также к необходимости рассчитываться отдельно по каждой сделке.
Проблема организации расчетов приобретает все большее значение в советском хозяйстве, особенно в работе советского банка. Банк должен стягивать свободные средства, имеющиеся в обороте, и перераспределять их согласно кредитным планам. С прекращением коммерческого кредита (прекращение авансов и вексельной эмиссии) и заменой его банковым промышленное или иное предприятие будетполучать средства только от банка и сдавать свои свободные средства
в банк. Таким образом, будут налицо длительные отношения между банком и клиентом, которые могут быть в интересах рационализации
оформлены посредством договора контокоррента.
3. Договор контокоррента устанавливает длительные отношения между сторонами и на длительный период времени ограничивает автономию сторон. Заключив такой договор, стороны взаимно обязуются производить свои расчеты только путем занесения взаимных требований друг к другу на контокоррентный счет. Они отказываются от всякого иного распоряжения этими требованиями. Каждое отдельное требование перестает жить самостоятельной жизнью. На время до заключения счета оно как бы замирает, чтобы затем окончательно умереть
при заключении счета, послужив основанием для выведенного сальдо. Ограничивая автономию сторон в распоряжении принадлежащими им требованиями, договор контокоррента приводит к такому оформлению отношений между ними, которое всего более подходит к условиям планового хозяйства, исключающего эту автономию в меру охвата
хозяйственной жизни плановыми мероприятиями.
Если мы обратимся к рассмотрению отношений, существующих в обобществленном секторе советского хозяйства, то должны будем прийти к выводу, что они очень далеко ушли от тех особенностей, которые являются типическими для гражданского права. Для правовой системы, регулирующей отношения в обобществленном секторе советского хозяйства, характерным является все большее и большее отмирание субъективных правоотношений и вытеснение их объективированным регулированием, т. е. системой правил, не оставляющих
простора для определения судьбы отношений самим субъектом этих
отношений.
Мы не останавливаемся здесь на вопросе о том, каково соотношение в этих правилах правовых и технических элементов.Этот очень интересный вопрос завел бы нас слишком далеко от непосредственной нашей темы. Для нас достаточно установить, что в обобществленном секторе мы имеем дело со значительным приближением к чисто объективированной системе правового регулирования.
Субъективирование отношений, а следовательно, и гражданское право остаются лишь в меру сохранения в обобществленном секторе рыночных отношений. Практически в отдельных случаях трудно выделить то, что еще может рассматриваться с точки зрения гражданского
права. Действующее законодательство, судебная и деловая практика
продолжают пользоваться цивилистической терминологией и понятиями даже тогда, когда отношения в обобществленном секторе уже
не могут рассматриваться как гражданско-правовые. Цивилистические схемы в этом отношении очень удобны. Вмещая в себе все возможности, принадлежащие автономному субъекту, они тем самым вмещают также и ту единственную возможность, которая в условиях планового регулирования имеется у предприятия, входящего в состав обобществленного сектора, в случае полного отсутствия рыночных элементов. Гражданско-правовое отношение как бы застывает в одном из своих
возможных проявлений. Оно юридически объективируется. Однако
так как этот процесс еще не закончен, то пользование цивилистиче- скими приемами и фигурами является еще неизбежным.
Договор контокоррента из всех институтов договорного права, пожалуй, особенно легко поддается процессу объективизации. Выше было указано, что он ограничивает автономию стороны в отношении всех
требований, которые надлежат занесению на контокоррентный счет. Они становятся статьями кредита и дебета и подчиняются бухгалтерской технике ведения операций. При применении договора контокоррента совершенно несомненно будут существовать определенные типовые договоры (или оперативные правила), предусматривающие все
детали отношений между определенными сторонами (между банком
и клиентом, между промышленными предприятиями и т.д.).
Эти правила будут построены в соответствии с порядком движения товарови денежных средств на данном участке хозяйства. Они, несомненно,
будут значительным приближением к чисто объективированной системе правового регулирования обобществленного хозяйства.
Таковы основания, которые позволяют использовать договор контокоррента для оформления тех отношений, которые в настоящее время характерны для обобществленного сектора народного хозяйства.
Однако всякое увлечение каким-либо правовым институтом, взятым
самим по себе, — вредно. Юридический институт, взятый отдельно и независимо от тех целей, для которых он может служить, приведет не к упрощению и рационализации регулируемых отношений, а к их усложнению. Необходимо остановиться на границах применения договора контокоррента. Они не столь широки, как это часто думают те, которые видят
в нем чуть ли не основное средство рационализации кредита и расчетов.
Договор контокоррента может связывать друг с другом, во-первых, промышленные и торгующие предприятия и организации (в дальнейшем
условно называемые хозорганами), во-вторых, банки и их клиентуру и,
в-третьих, банки между собой. Остановимся на этих трех возможностях.
1. Совершенно очевидно, что договор контокоррента не сможет быть всеобщим способом расчета между хозорганами. Договор контокоррента требует встречности требований. Он неприменим там, где
одна сторона всегда является продавцом, а другая покупателем и где,
следовательно, движение денежных средств всегда идет в одном направлении. Поэтому область его применения для расчетов между хозорганами не может быть обширна. В настоящее время у нас иногда неправильно связывают использование договора контокоррента с вопросом о прекращении вексельной эмиссии. Это — недоразумение, которое необходимо рассеять. Договор контокоррента отнюдь не является необходимой предпосылкой для безвексельных расчетов. Прекращение вексельных расчетов, т.е. прекращение главнейшей формы коммерческого кредита, должно влечь за собой расчет посредством перечисления со счета на счет в банке.
Примером может служитьст. 5 постановления СНК СССР от 18 ноября 1929 г. о рационализации краткосрочного кредитования и расчетов сельскохозяйственной и промысловой кооперации, согласно которому расчеты между сельскохозяйственной кооперативной организацией и ее контрагентом производятся в следующем порядке. Кредитующий банк по получении от кооперативной организации расчетного документа производит с нею за счет покупателя полный расчет за поставленный товар. Одновременно с этим банк дебетует счет покупателя на соответствующую
сумму. Таким образом, договор контокоррента, во-первых, сам по себе не может повести к вытеснению векселя из оборота, во-вторых, не является и необходимой для этого предпосылкой. Применение договора контокоррента может привести только к частному результату, а именно — к вытеснению встречных векселей. Если же ставить целью
общую ликвидацию вексельной эмиссии, то необходимо сделать обязательными расчеты между хозорганами посредством перечисления со счета на счет в банке. В пользу этой точки зрения говорят и другие со-
ображения. Расчеты между хозорганами, оформленные посредством
договора контокоррента, сведутся к периодическому зачету взаимных расчетов и будут проходить целиком мимо банка. Кредитующий банк
будет иметь дело только с сальдо, выведенным в пользу той или другой стороны. Кредитование при этом можно будет строить двояким
способом. Или банк будет кредитовать ту сторону, в пользу которой
выведено сальдо. В этом случае банк будет дисконтировать принадлежащее получателю кредита требование к другой стороне по сальдо. Такая реформа будет иметь лишь отрицательное значение. Вместо технически и юридически удобной операции учета векселя мы будет иметь несовершенную и малоудобную операцию учета требования по книгам. Экономически же ничто не изменится. Банк по-прежнему будет
кредитовать продавца. Или же банк будет кредитовать ту сторону, которая окажется должником по сальдо, т.е. покупателя. В этом случае
будет иметь место прямое кредитование.
Но операция будет затруднена тем, что расчеты клиента с его контрагентами не будут отражаться на счетах в банке. Банку придется принимать специальные меры для того, чтобы быть в курсе дел клиента.Договор контокоррента нередко применяется в отношениях между
хозорганами и в настоящее время, независимо от мероприятий, направляемых на реформу кредита. Постановление СНК СССР от 18 ноября
1929 г. о рационализации краткосрочного кредитования и расчетов сельскохозяйственной и промысловой кооперации делает в некоторых случаях оформление посредством договора контокоррента обязательным.
2. Отношения между банками и их постоянной клиентурой могут
быть оформлены посредством договора контокоррента. Отношения между банком и клиентом носят встречный характер. Организация расчетов между ними посредством периодического зачета возможна и целесообразна. Она приведет к рационализации этих расчетов. Применение договора контокоррента к отношениям между банком и клиентом является в настоящее время модной темой. К сожалению, вокруг нее накопилось и продолжает накапливаться немало недоразумений, вызываемых главным образом тем, что контокорренту придается сперва преувеличенное значение, а затем, естественно, в нем разочаровываются. Необходимо самым категорическим образом очистить вопрос от накопившейся путаницы. Иначе полезная реформа, к удовольствию сторонников банковой рутины, будет сведена на нет.
Очень часто смешивают понятия контокоррента с так называемым единым счетом, т.е. с заменой всех отдельных счетов, на кото- 452
рых учитываются различные операции клиента единственным счетом, на котором учитываются все операции последнего. Контокоррентный счет может и не быть всеобъемлющим счетом. Вопрос о том, быть или
не быть ему единым счетом, есть вопрос бухгалтерской целесообразности. Оформление отношений с клиентом посредством контокоррента, приводящее к замене расчетов по разным операциям расчетом посредством зачета, само по себе является целесообразным, даже если оно и не обнимает всех операций клиента.
Равным образом и по аналогичным соображениям нельзя смешивать контокоррента с объединенным счетом.
Немало недоразумений возникает потому, что в договоре контокоррента одни ищут наилучшего способа оформления плановых методов кредитования, а другие утверждают, что договор контокоррента
мешает плановому и целевому кредитованию. Между тем и то и другое мнение проистекает из неправильного представления о природе контокоррента. Договор контокоррента имеет целью только рационализацию расчетов и притом расчетов, не утративших окончательно связи с рынком. Полная ликвидация рыночных отношений сделает излишним договор контокоррента, так же как и другие институты, зародившиеся и развивавшиеся в условиях рыночного хозяйства. С другой стороны, договор контокоррента не мешает плановому и целевому кредитованию. Опасения с этой стороны вызываются так называемой абстрактностью сальдо. В то время как требования, занесенные
на контокоррентный счет в качестве его статей, не теряют своей индивидуальности как требования, возникшие из того или другого основания, сальдо дает разницу кредита и дебета счета, в которой слились все занесенные на счет операции. Некоторые думают, что клиент
может оказаться кредитором банка независимо от тех условий, которые определяли сальдо в его пользу. Эти опасения лишены основания. Договор контокоррента представляет собой весьма гибкую форму, позволяющую объять весьма разнообразные отношения. Нет препятствий к тому, чтобы в договоре контокоррента подробно оговорить
те условия, на которых банк будет кредитовать клиента. Что же касается сальдо в пользу клиента, то занесенное на счет следующего периода оно лишь обязывает банк производить выдачи в соответствии с условиями договора[263].
3. Договор контокоррента служит для оформления корреспондентских отношений между банками. Его значение в этой области общеизвестно.
Резюмируя изложенное по вопросу о значении контокоррента, мы можем формулировать следующие выводы. На данной ступени развития народного хозяйства договор контокоррента целесообразно использовать для организации расчетов посредством зачета встречных требований. Однако контокоррент не может быть универсальной формой расчета. В отношениях между хозорганами более совершенной формой является организация расчетов посредством перечисления
со счета на счет в банке. В отношениях между банками и клиентами
применение договора контокоррента целесообразно, но значение его
не должно быть преувеличено.
II
Иногда, особенно в старой юридической литературе, можно встретить определение договора контокоррента как договора, по которому стороны обязуются взаимно кредитовать друг друга. Эта точка зрения
недавно была выражена АК СТО в решении от 13/IX 1929 г. по делу № 611. АК СТО указывало, «что, поскольку между сторонами специального договора о взаимном кредитовании заключено не было, взаимоотношения их по расчетам, по договорам не могут быть формально
признаны контокоррентными в собственном смысле этого понятия»
(Суд.-арб. бюллетень. 1929. № 17). Такое определение основано на недоразумении. Целью договора является не взаимное кредитование, а зачет взаимных требований. П о д о г о в о р у к о н т о к о р - р е н т а ст о рон ы в за и м но з а н о с я т н а едины й
с ч е т (к о н т о к о р р е н т н ы й с ч е т) с в о и т р е б о в а -
ния д р у г к друг у с т ем, что б ы т а с то ро н а, к ото рая о к а ж ется долж ни к ом пр и за к л ючении с ч е т а, б ы л а о б я з а н а у п л а т и т ь д р у г о й с т о р о - н е о б р а з о в а в ш у ю с я р а з н и ц у. Ошибочное представление о контокорренте как о договоре открытия взаимного кредита основано на двух обстоятельствах. Во-первых, договором контокоррента часто пользуются для оформления расчетов по кредитованию. Это имеет место при контокорренте, связывающем банк и клиента. В этом случае говорят об открытии кредита по контокорренту. Во-вторых, контокоррент приводит к тому, что расчет отсрочивается до конца конто- 454
коррентного периода по тем требованиям, которые занесены ранее для
заключения счета. Эта отсрочка, однако является лишь неизбежным
результатом контокоррента, а не его существом. По тем же требованиям, которые занесены на счет перед самым заключением последнего, отсрочки вообще не получается. Эта отсрочка при контокоррентских отношениях, обычно длительных, компенсируется, и кредитования,
т.е. обращения средств в чужом предприятии, не получается. Отсрочки же неизбежны при всякой рационализации расчетов, связанных
с приурочением их к определенным датам. Такие же отсрочки получаются у нас при так называемых плановых расчетах. Введение в определение договора контокоррента указания на кредитование сторонами друг к другу, применительно к договорам контокоррента между хозорганами, можно было бы понять как санкционирование коммерческого кредитования. Что же касается контокоррентных отношений между банками и клиентами, то и здесь введение в определение договора контокоррента указания на открытие кредита как на существо договора противоречило бы тенденции советского банка к превращению кредитных операций в расчетные и самого банка в расчетный центр народного хозяйства.
Необходимо в дополнение к сказанному отметить, что юридические последствия контокоррента вытекают не из указанной отсрочки платежей, а из погашения требований сторон друг к другу посредством
зачета в конце контокоррентного периода.
В определении договора контокоррента необходимо особо отметить элемент взаимности. Это следует сделать для того, чтобы строго отличить контокоррент от отношений, сходных с ним в части их бухгалтерского оформления. И юридически, и экономически контокоррент является способом погашения требований посредством зачета, т.е. одним из способов безналичных расчетов. При отсутствии взаимности (встречных требований) мы можем иметь контокоррентный
счет в смысле бухгалтерской техники, но не договор контокоррента.
В этом смысле не является договором контокоррента так называемый простой текущий счет, онкольный счет, открытый счет, так как во всех
этих случаях одна сторона всегда является производителем, а другая — получателем платежа.
Кроме определения договора контокоррента закон о нем должен
дать нормы, необходимые для устранения тех препятствий, которые
имеются в действующем законодательстве для нормального применения этого института. Для этого представляется необходимым установить ряд норм, которые по своему содержанию будут изъятиями
из общих положений действующего гражданского законодательства.
Указанными нормами и следует ограничиться при законодательном регулировании договора контокоррента. Те отношения, которые
будут оформляться посредством этого договора, относятся к различным областям хозяйства и едва ли могут служить основанием для единой п о л о ж и т е л ь н о й р е г л а м е н т а ц и и. Положительная регламентация должна быть предоставлена самим договором, причем, конечно, представляется целесообразным издание типовых договоров, оперативных правил и т.п. Закон же должен преследовать только отрицательную задачу отграничения контокоррента от других юридических институтов и установление необходимых изъятий из общих положений гражданского права. Следует отметить, что и те немногие
иностранные законодательства, которые регулируют договор контокоррента (см. Германское торговое уложение, Итальянский торговый кодекс), посвящают ему очень малое количество норм. Равным образом новейшие проекты — итальянские проекты торгового кодекса (проект Vivante и проект Amelio) — избегают излишних подробностей.
В законе желательно остановиться на нижеследующих вопросах:
а) В дополнение к определению договора контокоррента следует указать, что вопрос о том, какие требования подлежат включению
в контокоррентный счет, определяется договором. При молчании договора на контокоррентный счет должны заноситься требования, вытекающие из обычных деловых отношений сторон.
б) Требование, включенное в контокоррентный счет, как бы замирает, но не умирает. Оно не может быть осуществлено иначе как принятием его в расчет при определении сальдо. Но оно все же существует. Занесение на счет не прекращает требования, в частности, не новирует его[264]. Поэтому возражения, которые принадлежат по такому требованию кредитору, также продолжают существовать и могут быть заявлены. Они могут послужить основанием для соответствующего иска (напр., о недействительности сделки). Об этом следует в пояснение
понятия контокоррента указать в законе.
в) Целью договора контокоррента является погашение посредством зачета включенных в контокоррентный счет требований. Зачет производится посредством определения сальдо. Заключение счета и определение сальдо должны производиться периодически в сроки, установленные договором. На случай молчания договора этот срок должен быть установлен законом. Всего естественнее, в соответствии с периодизацией нашей хозяйственной жизни, установить, что определение сальдо производится на последний день каждого квартала.
г) При заключении счета определяется сальдо, которое может оказаться в пользу той или иной стороны. Согласно господствующему
мнению сальдо, признанное сторонами, производит новацию требований, занесенных на счет. Эти требования погашаются, и вместо них возникает требование по сальдо. Однако утверждение, что сальдо производит новацию, далеко не бесспорно. Новация есть замена одного
обязательства другим с другим содержанием или с изменением состава
участников. Но новация не может заключаться в замене одного обязательства другим, в котором переменились роли кредитора и должника.
Прекращение прежних требований при сальдо происходит не вследствие новации, а в результате зачета. О новации можно говорить разве лишь применительно к самой разнице и утверждать, что признание
должно производить обновление[265]. Но и в этом случае нам это кажется столь же необязательным, как говорить о новации по поводу обыкновенного зачета или сконтрации. Во всяком случае, природа сальдо в теории спорна и еще недостаточно выяснена. Закону незачем санкционировать ту или иную теорию. Теоретический вопрос должна решать наука. В законе же следует только указать, что признанное сторонами сальдо прекращает требования, занесенные на счет, и, кроме того, урегулировать вопрос об условиях и порядке признания сальдо и возможных по нему споров.
д) Согласно ст. 213 ГК проценты начисляются только на капитальную сумму долга. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) воспрещается. Однако это запрещение не распространяется на сделки, совершаемые кредитными учреждениями. При расчетах по контокорренту сложные проценты получаются благодаря начислению процентов на сальдо. Обычно сальдо, которым заканчивается один контокоррентный период, начинает собой счет следующего периода. На сальдо могут начисляться проценты. Так как при определении сальдо были приняты во внимание проценты на требования, занесенные на счет в предшествующем периоде, то получается начисление процентов на проценты. Так как договор контокоррента может иметь место без участия кредитного учреждения, то недостаточно того изъятия, которое делает ст. 213 ГК. Необходимо оговорить в законе возможность начисления процентов на сальдо, занесенное на счет
следующего периода.
е) По требованию, занесенному на контокоррентный счет после
момента занесения, но до заключения счета, может истечь давность.
Так как договор контокоррента является договором, согласно которому расчет производится периодически, в определенные сроки, необходимо оговорить в законе для указанного случая приостановку давности.
ж) Требование, занесенное на контокоррентный счет, может быть
обеспечено залогом или поручительством. Прекращение этих требований посредством определения признанного сторонами сальдо прекращает и обеспечения. Требование по сальдо оказывается необеспеченным. Во избежание этого результата необходима специальная оговорка в законе. Такую же оговорку целесообразно сделать на случай солидарного обязательства.
з) Закон должен урегулировать порядок обращения взыскания на требования, занесенные на контокоррентный счет, а также вопрос
о прекращении договора.
Этим, с нашей точки зрения, должен ограничиться закон о договоре контокоррента. Все остальные вопросы должны решаться самими договорами в зависимости от особенностей отношений в тех или иных областях хозяйства.
печатается по: Кредит и хозяйство. 1930. № 1.
Еще по теме Задачи законодательного регулирования договора контокоррента:
- Задачи законодательного регулирования договорных отношений Правовой аспект
- Регулирующая функция гражданского договора. Основные задачи законодательства о договорах
- 147. Законодательное регулирование форм расчетов
- 3. Законодательное регулирование правовой работы и юридической службы
- Законодательные основы валютного регулирования в РФ
- 2.1 Законодательная основа регулирования банковской системы Российской Федерации
- ГЛАВА 2 ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- § 3. Минимизация случаев законодательного признания права стороны договора на немотивированный отказ от него
- Законодательное регулирование секьюритизации в отдельных европейских странах Греция
- В работе рассматривается механизм законодательного регулирования процессов лицензирования банковской деятельности.
- ВЫПУСКНАЯ КВЛЛИФИКЛЦИОННЛЯ РАБОТА, 2016
- опыт законодательного регулирования акционерных соглашений в Германии, Швейцарии, Франции
- Глава 3. Совершенствование законодательного регулирования отдельных направлений банковской деятельности
- Становление, развитие законодательного регулирования и сфера применения франчайзинга в международном обороте и в Российской Федерации
- Глава 2 Законодательное регулирование процедуры приобретения иммиграционного статуса и условий постоянного пребывания иностранцев в США
- ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ, РАЗВИТИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ ФРАНЧАЙЗИНГА В МЕЖДУНАРОДНОМ ОБОРОТЕ И В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ, РАЗВИТИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ ФРАНЧАЙЗИНГА В МЕЖДУНАРОДНОМ ОБОРОТЕ И В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ