<<
>>

5.2 Формы международных расчетов

Выбор формы расчётов определяется интересами экспортёров и импортёров, которые не совпадают: экспортёр хочет получить платежи от импортёра в кратчайший срок, в тоже время последний стремится отсрочить платёж до момента окончательной реализации товара.

Достижение компромисса не означает, что экспортёр и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы расчетов более выгодны экспортёру, другие – импортёру. Самой надежной оплатой с точки зрения экспортёра является авансовый платёж, т.к. оплата части стоимости товара происходит до отгрузки товара, а наименее надёжной – расчёт по открытому счёту, т.к. оплата осуществляется после получения товара импортером и наоборот, для импортера - расчет по открытому счету более выгоден, т.к. он платит за товар после его получения, а при авансовом платеже – отчисляет часть суммы еще до получения товара, что для него является рискованным.

Расчёты по открытому счёту. Их сущность состоит в периодических платежах импортёра экспортёру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчётов связана с кредитом по открытому счёту. Порядок расчётов по погашению задолженности по открытому счёту определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортёром в середине или в конце месяца). После проверки расчётов окончательное погашение задолженности по открытому счёту производится через банк, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счёту в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчётах между: фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями; ТНК и её заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортёром и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортёра за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада.

Обычно расчёты по открытому счёту применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель – солидная фирма. Особенностью данной формы расчётов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчёты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем экспортёр односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчётами по открытому счёту, то они отражаются на контокорренте (едином счёте), происходят двухстороннее кредитование и зачёт взаимных требований.

Расчёты по открытому счёту наиболее выгодны для импортёра. Так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара. Для экспортёров эта форма расчётов наименее выгодна, поскольку не содержит надёжной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортёром товара при одностороннем использовании этой формы расчётов аналогичен риску недопоставки товара экспортёром при авансовых платежах. Фактически эта форма расчётов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортёра. Поэтому эта форма расчётов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно вступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортёром влечёт за собой приостановку товарных поставок экспортёром. При односторонних поставках расчёты по открытому счёту применяются редко.

Платеж после отгрузки товара производится покупателем (в случае договоренности продавца и покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного и телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженного товара. Если оплата от импортёра не поступает, то экспортёр имеет некоторые гарантии, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках.

Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженного товара. Учитывая риск, возникающий при этой форме платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

Авансовый платёж (выгоден экспортёру). Оплата части стоимости контракта до отгрузки товара составляет примерно 1/3 часть общей суммы. Платёж после отгрузки товара производится покупателем после получения сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, то экспортёр имеет некоторую гарантию, то есть все необходимые для получения товара документы у него.

Инкассо (итал. «incasso» – в ящик) – банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства за отгруженные в его адрес товарно – материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет своего клиента.

За выполнение инкассовых операций банки взимают комиссию.

Порядок совершения инкассо регламентируется изданными Международной торговой палатой унифицированными правилами, которых придерживается большинство коммерческих банков.

Схема 2. Инкассовая форма расчетов

Банк экспортёра

(ремитент)

Банк импортёра

(инкассирующий)

2

5 5

1 6 3 4

1. После отгрузки товара экспортёр оформляет обусловленные контрактом документы и передает их в свой банк.

2. Документы направляются банку получателя.

3. Банк получателя информирует получателя о прибытии документов и передает ему документы против указанной в инкассовом поручении суммы валюты или акцепта тратты.

4. Выполнение условий инкассо покупателем, передача ему документов.

5. Перевод денег банку продавца.

6. Поступление денег на счёт экспортёра.

Экспортер после отгрузки товара направляет своему банку документы, чем подтверждает не только отгрузку, но и передачу собственности на товар. Одновременно он дает указание своему банку передать эти документы покупателю через его банк против платежа.

Для данного вида платежа существуют основные условия:

- передача документов покупателю только против платежа;

- банк получателя имеет право передать покупателю документы при условии, что акцептирует выставленный продавцом вексель;

- безотзывное обстоятельство произвести платёж (передача документов против безотзывного подтверждения покупателя, оплата счёта в назначенный день);

- инкассо без документов: если товар отгружен продавцом и отправлен, то не исключено, что товар, который срочно нужен покупателю, прибудет раньше, чем документы, отправленные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром и в адрес банка в стране покупателя. Этот банк получает распоряжения и инструкции от банка телетекстом или через систему «СВИФТ».

Эта форма расчётов имеет для экспортёра существенные недостатки:

1) Не исключен продолжительный разрыв во времени между отгрузкой товара, сдачей документов в банк и получение платежа. Это замедляет оборачиваемость средств экспортёра.

2) Не гарантирует оплату импортёром товарных документов в случае его неплатёжеспособности в момент поступления документов в банк. Поэтому во многих случаях экспортёры включают в контракт дополнительные условия.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо – это инкассо переводных и простых векселей, чеков и иных платежных документов, используемых для получения платежей.

Документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счетами, транспортными и страховыми, различными сертификатами и др.), а также инкассо только коммерческих документов.

Для импортера инкассовая форма расчёта предпочтительнее. Она не связывает его ресурсы, позволяет проверить товарные документы и сам товар до его оплаты.

Указанные условия рекомендуется использовать только в тех случаях, когда продавец уверен в хорошем финансовом состоянии покупателя. В некоторых странах не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа.

Аккредитив (лат. – «accredo» – доверяю) – денежный документ, выдаваемый кредитным учреждением (банком) и удостоверяющий право лица, на имя которого он выдан, получить в другом кредитном учреждении указанную сумму денег; а также это расчетный документ, представляющий собой поручение одного кредитного учреждения (банка) другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно – транспортных документов за отгруженный товар и по другим коммерческим операциям.

Банк, открывший аккредитив (банк импортера), называется банком - эмитентом. Банк, исполняющий поручение корреспондента (банк экспортера), называется исполняющим банком.

Схема 3.Аккредитивная форма расчетов

2

2

Банк экспортера («исполняющий банк»), исполняющий поручение корреспондента
Банк импортера («банк – эмитент»), оформляющий аккредитив

6

6

7 1 3 5 4

Покупатель (импортер)
Продавец (экспортер)

1. Импортер поручает своему банку открыть аккредитив в пользу экспортера.

2. Банку экспортера пересылаются инструкции.

3. Исполняющий банк уведомляет экспортера об открытии в его пользу аккредитива и сообщает его условия.

4. Как только экспортер выполнит все условия (например, предоставит всю необходимую товарную и отгрузочную документацию до истечения срока аккредитива), он получит сумму с аккредитива.

5. Товарная документация направляется от экспортера его банку.

6. Полученная исполняющим банком товарная документация пересылается банку – эмитенту.

7. Документы проверяются банком – эмитентом и пересылаются импортеру.

Для экспортёра преимущества аккредитивной формы расчётов заключаются в надёжности платежа. Экспортёр получает своего рода гарантию - обязательство банка – эмитента, по которому он получит деньги, если все документы будут соответствовать условиям контракта.

Для экспортера крайне важно, чтобы все документы соответствовали условиям аккредитива, так как банк проверяет их очень тщательно и несет при этом полную ответственность перед импортером. Поэтому при проверке документов банк информирует импортера если документы не соответствуют условиям. Банк требует дополнительных указаний и без согласия импортера не может выплачивать сумму аккредитива.

Аккредитив бывает денежный и товарный.

Денежный аккредитив (с внесенным покрытием) – это именной документ, подтверждающий внесение в банк клиентом особой суммы денег и соответствующее поручение этого банка одному или нескольким банкам (корреспондентам) о выплате денег получателю указанной в нем суммы. При международных расчетах денежные аккредитивы оплачиваются либо в указанной в них валюте, либо в валюте страны, где они предъявляются по курсу на день платежа.

Товарный аккредитив используется в расчетах между продавцом (поставщиком, подрядчиком) и покупателем (заказчиком) товаров во внутреннем и международном торговом обороте, главным образом по внешнеторговым операциям.

Товарный аккредитив в свою очередь делится на: почтовый и телеграфный, отзывной и безотзывной, подтвержденный и неподтвержденный, револьверный с частичной отсрочкой платежа, переводной, аккредитивное коммерческое письмо.

Отзывной аккредитив может быть в любой момент по указанию импортера изменен или аккумулирован банком – эмитентом. Такой аккредитив не создает для экспортера необходимых преимуществ и гарантий.

Безотзывной аккредитив в течение установленного срока не может быть изменен или аккумулирован банком – эмитентом без согласия экспортера, в пользу которого он был открыт. Он является твердым обязательством банка – эмитента произвести платежи, акцептовать или аккумулировать переводные векселя, выставленные бенефициаром[18], при предъявлении банку коммерческих документов, предусмотренных аккредитивом, и соблюдении всех его условий.

Подтвержденный аккредитив – это форма аккредитива, при которой исполняющий банк по просьбе банка – эмитента наряду с ним берет на себя ответственность за платеж с аккредитива при выполнении экспортером всех оговоренных условий. Неподтвержденный аккредитив таких гарантий не дает.

Револьверный аккредитив автоматически возобновляется на прежних условиях после использования первоначальной суммы. Так происходит до тех пор, пока не будет выплачена вся предельная сумма. Револьверный аккредитив удобен при оплате серии поставок товаров. Он освобождает импортера от необходимости открыть отдельные аккредитивы на каждую поставку.

Если продавец не производит продаваемую продукцию, а получает ее у субпоставщиков, то целесообразно открыть переводной аккредитив. В этом случае продавец имеет возможность перевести часть этого аккредитива (даже с изменением срока действия) своим субпоставщикам. Данный вид аккредитива обойдется дешевле, чем открытие отдельных аккредитивов своим субпоставщикам.

Акцептная форма расчетов (акцепт от лат. – «acceptus» – принятый) – в международной практике используется реже, чем при платежах внутри страны. Поставщик выписывает коммерческий счет – фактуру и платежное требование и сдает их в банк. Банк пересылает их копии в банк плательщика. После проверки покупателем полученного товара на соответствие счету – фактуре, он либо принимает платежное требование к оплате, либо при определенных случаях имеет право отказаться полностью или частично от акцепта. Эта форма расчетов используется в тех случаях, когда поставщик и покупатель давно сотрудничают и доверяют друг другу, когда отпуск продукции или услуг производится систематически и равномерно. Суммы и сроки платежей устанавливаются по согласованию сторон, а копии соглашений предоставляются в банк. Плательщик перечисляет согласованные суммы в соответствии с утвержденным графиком поставок и платежей. По истечении определенного периода, стороны сверяют свои балансы по платежам и поставкам. Очень удобно использовать акцептную форму расчетов при встречных поставках, т.к. механизм зачета взаимных требований позволяет не отвлекать денежные средства из оборота, что при умелом его использовании может способствовать снижению затрат на 1 – 5 %.

Платежи в режиме “on – line” - электронный платёж, недавно получивший признание и еще не достаточно широко распространенный. Используется следующий механизм: клиент банка – плательщик дает приказ своему банку, используя определенный шифр, списать денежную сумму с подконтрольного ему счета и зачислить ее на счет поставщика. Такие платежи осуществляются посредством всемирной сети Интернет. Вернее сказать, что клиент банка введя «пароль» сам управляет свои счётом. В отличие от кредитных карт, у этого способа более широкие возможности, хотя они и требуют более высоких знаний. По мнению специалистов, такие формы расчётов в скором времени вытеснят остальные, причём это не повлияет на банковскую систему. Большинство банков за рубежом уже поддерживают такие формы расчётов. О возрастающей популярности этого способа говорит тот факт, что в течение этого года в РФ более 40 банков начали предоставлять клиентам подобные услуги. Тем более для осуществления такого платежа время суток не имеет значения, равно как и место нахождения клиента.

Вопросы к теме № 5:

1. Что такое «международные расчеты»?

2. Перечислите основные средства расчетов и способы платежей (формы расчетов).

3. Охарактеризуйте расчеты по открытому счету.

4. В чем заключаются особенности инкассовой формы расчетов?

5. Что такое аккредитив?

6. Назовите характерные черты акцепта.

7. Охарактеризуйте такие формы международных расчетов, как: платеж после отгрузки товара, авансовый платеж, платежи в режиме «on - line».

Рефераты к теме № 5:

1. Осуществление международных расчетов финансово – кредитным учреждением (на примере банка или какого – либо финансового учреждения).

2. Межбанковская электронная система SWIFT: принципы работы, тенденции развития.

3. Инновации в системе международных расчетов.

<< | >>
Источник: добродомова С.В. Международные финансовые отношения. 0000

Еще по теме 5.2 Формы международных расчетов:

  1. Способы и формы проведения международных торговых расчетов
  2. ВИДЫ И ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ, ИХ РЕГУЛИРОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНОЙ ЭКОНОМИКЕ
  3. 5.1 Понятие международных расчетов
  4. 2. Формы международных экономических отношений (Международная экономическая интеграция и интернационализация). Международные экономические организации
  5. Формы безналичных расчетов
  6. Формы безналичных расчетов
  7. Сущность балансов международных расчетов
  8. Тема 5. Международные расчеты
  9. Тема 6. Балансы международных расчетов
  10. ГЛАВА 10. БАЛАНСЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.
  11. Сущность мирового хозяйства и международных экономических отношений, формы международных экономических отношений