<<
>>

1.2.2. Система национальных счетов

В современном мировом хозяйстве макроэкономические показатели рассчитываются на основе системы национальных счетов (СНС)

(System of National Accounts – SNA). Она представляет собой всеобъемлющую концептуальную модель, разработанную совместно ООН, Комиссией Европейских сообществ, МВФ, ОЭСР и Всемирным банком, которая устанавливает стандарты международной статистики для измерения рыночной экономики.

СНС состоит из целостного набора макроэкономических счетов, балансов и таблиц, основанных на понятиях, определениях, классификациях и правилах учета, которые были согласованы на международном уровне. Их целостное использование обеспечивает учетную модель, в рамках которой экономические данные могут быть представлены в формате, удобном для экономического анализа, принятия решений и формирования политики.

СНС была введена в 1953 г., однако с учетом изменений в рыночной экономике и экономических отношениях были приняты новые редакции в

1968 и 1993 гг. Усиление процессов глобализации и новые экономические явления ставят на повестку дня необходимость обновления действующей в настоящее время версии СНС, принятой в 1993 г.

(SNA–93); работу в этом направлении ведет Статистический отдел ООН (United Nations Statistics Division).

Согласно СНС субъектом хозяйственной деятельности является институциональная единица. Это экономическая единица, способная обладать активами, принимать обязательства, осуществлять полный спектр экономических операций, действуя от собственного имени. В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, а также предприятия и организации, не являющиеся юридическими

лицами. Согласно методологии СНС институциональные единицы группируются в институциональные секторы на основе их функций, особенностей поведения и целей.

Классификация институциональных секторов характеризует институциональную структуру современного мирового хозяйства, состоящую из пяти секторов:

1.

нефинансовые корпорации – это корпора- ции, основная деятельность которых заключается в производстве рыночных товаров и нефинансовых услуг;

2. финансовые корпорации – это корпорации,

вовлеченные в финансовое посредничество или во вспомогательную финансовую деятельность, которая тесно связана с финансовым посредничеством;

3. сектор государственного управления – это

совокупность всех институциональных единиц, которые дополнительно к их функциям политической ответственности и экономического регулирования производят основные нерыночные услуги (товары) для индивидуального или коллективного потребления, а также осуществляют перераспределение дохода и национального богатства. Он состоит из государственных учреждений, представляющих собой единый тип юридических лиц и имеющих законодательные, судебные или исполнительные полномочия по отношению к другим институциональным единицам на территории определенной страны;

4. некоммерческие институты – это организа- ции, созданные с целью производства товаров и услуг, статус которых не позволяет им быть источником дохода, прибыли или другой финансовой выгоды для тех институциональных единиц, которые учредили, контролируют или финансируют их. Часть таких организаций существует отдельно от сектора государственного управления, но находится под контролем государства и основную часть финансирования получает из государственного бюджета. Некоммерческие институты, как государственные, так и негосударственные, могут быть вовлечены в рыночное производство и устанавливать цены на основе своих производственных затрат, имеющих достаточно высокий уровень, чтобы оказывать влияние на спрос на их услуги. Некоммерческие организации, не вовлеченные в рыночное производство, не способны приносить какую-либо финансовую выгоду и получают средства из других источников, нежели продажи, направленные на покрытие их производственных затрат либо деятельности. Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, предоставляют населению товары или услуги бесплатно либо по ценам, которые с экономической точки зрения незначительны;

5.

домашние хозяйства – это небольшие группы индивидов, проживающих совместно, объединяющих весь свой доход и богатство или часть их и коллективно потребляющих определенные виды товаров и услуг, главным образом жилище и продукты питания.

Институциональные единицы осуществляют свою основную деятельность на территории определенных стран и имеют определенную национальную принадлежность, для обозначения которой используется такое понятие, как

«резидентство». Резиденты экономики – это экономические субъекты: домохозяйства и индивиды, ведущие хозяйство; предприятия (корпорации и квазикорпорации, например филиалы прямых инвесторов-нерезидентов); некоммерческие организации; правительственные организации, центр экономических интересов которых сосредоточен в данной стране. Соответственно нерезидентами страны выступают те экономические субъекты, хозяйственные интересы которых сосредоточены за ее пределами.

Центр экономических интересов

институциональной единицы располагается в той стране, на экономической территории которой она имеет определенное местоположение, которым она владеет или намерена продолжать владеть для осуществления экономической деятельности или сделок значительного масштаба бесконечно долго либо в определенный, но достаточно продолжительный промежуток времени. Понятие

«резидент» в отличие от понятия «гражданин» имеет экономическое содержание. Как правило, к числу резидентов относят экономические субъекты, постоянно находящиеся на территории данной страны независимо от их гражданства и принадлежности капитала; а к числу нерезидентов

– экономические субъекты, постоянно находящиеся

на территории иностранного государства. Современная мировая экономика характеризуется ростом международных экономических отношений между странами; это хозяйственные отношения между резидентами и нерезидентами различных стран.

Совокупная деятельность институциональных секторов экономики находит отражение в таком макроэкономическом показателе, как ВВП, характеризующем экономическую деятельность страны в определенный промежуток времени.

Он показывает, какое количество товаров и услуг произведено на экономической территории в виде добавленной стоимости, т.е. тех товаров и услуг, которые не были потреблены для производства других товаров и услуг. Он может рассчитываться как в текущих ценах (номинальный ВВП), так и в постоянных ценах (реальный ВВП). Реальный ВВП, рассчитанный в постоянных ценах, показывает действительный рост хозяйственной деятельности,

свободный от влияния изменения текущих цен (инфляции). Темп изменения ВВП в постоянных ценах служит инструментом для измерения экономического роста страны, поэтому ВВП –

наиболее важный агрегированный показатель

материальных оборотных средств, характеризующее частные инвестиции, а также чистый экспорт (табл. 1.10). Он характеризует совокупный макроэкономический спрос.

национальных счетов и включен в Стандарт распространения данных МВФ.

Y

где Y ВВП;

C I G

X n ,

Для исчисления ВВП используются три метода

на основе:

производства (произведенный ВВП); спроса (использованный ВВП); распределения (ВВП по источникам дохода).

Таблица 1.9 – Произведенный ВВП США в

2005 г., млрд. долл.

Расчет ВВП 2005 г.
Объем производства 22 799,2
Промежуточное потребление 10 401,3
= Валовая добавленная стоимость 12 397,9

+

Налоги за вычетом субсидий на

продукты

36,0

= ВВП 12 433,9

Источник: Gross Domestic Product by Industry Accounts. US Department of Commerce. Bureau of Economic Analysis. National Economic Accounts, 2007.

Определение произведенного ВВП осуществляется посредством суммирования добавленной стоимости всех производителей, рассчитываемой как разница между стоимостью всех произведенных товаров и услуг (выпуск, объем производства) и промежуточным потреблением, с добавлением чистых налогов на продукт (табл. 1.9).

Таблица 1.10 – Использованный ВВП США в

2005 и 2006 г., млрд. долл.

– потребление домашних хозяйств;

I – частные инвестиции;

G – государственные расходы;

– чистый экспорт.

В мировом хозяйстве в целом в 2006 г. расходы на конечное потребление домохозяйств составляли

61%, государственные расходы – 17%, валовое накопление капитала – 21% (см. прил. 7).

Исчисление ВВП на основе доходов учитывает доходы, получаемые в результате экономической деятельности, такие как заработная плата работников, предпринимательский доход и доход от собственности, государственные прямые налоги и субсидии, потребление основного капитала, первичные доходы, получаемые из-за рубежа и выплачиваемые за рубеж. Определение ВВП по доходам позволяет выявить взаимосвязь между ВВП и ВНД (ВИД идентичен валовому национальному продукту, который до недавнего времени использовался в СНС).

Расчет ВВП 2005 г. 2006 г.
Оплата труда наемных работников (резиденты)

7 029,6

7 448,3

+

Предпринимательский доход и доход от собственности

2 995,0

3 289,7

+

Государственные налоги на

производство и импорт за вычетом субсидий

863,1

917,6

+

Потребление основного

капитала

1 614,4

1 597,1

= ВНД 12 502,4 13 252,7
Первичные доходы, полученные из-за рубежа

544,1

691,4

+

Первичные доходы, выплаченные за рубеж

475,6

633,4

= ВВП 12 433,9 13 194,7

Таблица 1.11 – ВВП США по доходам в 2005 и 2006 гг., млрд.
долл.

Расчет ВВП 2005 г. 2006 г.
Конечное потребление

домохозяйств

8 707,8

9 224,5

+

Расходы правительства на

конечное потребление

2 363,4

2 523,0

+ Валовое накопление капитала 2 077,2 2 209,2
+ Экспорт 1 309,4 1 467,6
Импорт 2 023,9 2 229,6
= ВВП 12 433,9 13 194,7

Источник: Table 1.1.5. Gross Domestic Product. National Income and Product Accounts Table. US Department of Commerce. Bureau of Economic Analysis. National Economic Accounts. 2007.

Использованный ВВП учитывает расходы институциональных секторов посредством суммирования всех расходов на конечное потребление товаров и услуг, т.е. расходы на конечное потребление домашних хозяйств и государственных учреждений, валовое накопление капитала, включающее валовое накопление основного капитала и изменение запасов

Источник: Table 9. Relation of Gross Domestic Product, Gross National Product, and National Income. US Department of Commerce. Bureau of Economic Analysis. National Economic Accounts. 2007.

ВНД страны измеряет совокупную добавленную стоимость, произведенную внутри страны и за ее пределами, заявленную ее резидентами. ВНД отличается от ВВП на сумму чистого дохода, полученного из-за рубежа. Он представляет собой разницу (баланс) между совокупной стоимостью первичных доходов (заработная плата,

инвестиционные доходы), полученных резидентами от нерезидентов, с одной стороны, и доходов, выплачиваемых резидентами нерезидентам, – с другой. ВНД страны будет превышать ее ВВП в том случае, если собственники факторов производства, являющиеся ее резидентами, за рубежом будут зарабатывать больше, чем нерезиденты на ее экономической территории.

ВВП по доходам включает все доходы, полученные субъектами экономической деятельности (табл. 1.11): работниками (оплата труда), предпринимателями (предпринимательский доход и доход от собственности), государством (чистые налоги). Он учитывает также накопление средств для восстановления потребленного основного капитала.

1.2.3. Методы получения сопоставимых данных

Макроэкономическая статистика формируется странами в национальных денежных единицах. Для получения сопоставимых стоимостных показателей необходимо осуществлять их пересчет в единой валюте, т.е. конверсию валют. Существуют три основных метода конверсии национальных валют, позволяющих осуществлять сравнительную оценку показателей различных стран. Это оценка, во- первых, на базе среднегодового обменного курса (по рыночному обменному курсу); во-вторых, на базе ППС; в-третьих, на базе сглаженного за три года обменного курса (метод Атласа).

Макроэкономические показатели могут существенно различаться в зависимости от того, какой метод конверсии используется для получения сопоставимых данных (рис. 1.2).

Рисунок 1.2 – Объем мирового производства, млрд. долл.

Источник: Перспективы развития мировой экономики: октябрь

2007 г. Глобализация и неравенство. МВФ. 2007. С 225.

* Прогноз МВФ.

Метод текущих валютных курсов. Наиболее распространенным способом получения сопоставимых данных выступает оценка показателей на базе среднегодового обменного курса. Этот способ позволяет получать сопоставимые показатели разных стран мира в

единой валюте с помощью пересчетов по рыночному обменному курсу. Он широко используется в международных организациях, например, для определения шкалы членских взносов, так как взносы выплачиваются в единой валюте. Однако текущий курс находится под влиянием разнообразных экономических и неэкономических факторов, которые ведут к его завышению или, наоборот, занижению, поэтому этот метод может приводить к искажениям при оценке реальных показателей, их динамики, а также в межстрановых сопоставлениях.

Метод конверсии на основе ППС. Наиболее

объективным методом оценки, отражающим экономические показатели стран в единой валюте, служит оценка на базе ППС, которая проводится в рамках Программы международных сопоставлений.

ППС – это количество единиц национальной валюты определенной страны, требуемое для приобретения определенного набора товаров и услуг в данной стране, по сравнению со стоимостью точно такого же набора в другой стране. Этот метод позволяет учесть национальные различия в относительных ценах в разных странах. Например, в России официальный обменный курс в

1999 г. составил 24,62 руб./долл., в 2002 г. –

31,35 руб./долл., в то время как ППС –

5,41 руб./долл. и 9,27 руб./долл. соответственно.

Прообразом ППС считается коэффициент «Big

Mac», который в свое время предложил журнал

«Экономист» (Economist) для измерения разницы в цене на стандартный гамбургер в столицах разных стран. Этот подход получил дальнейшее развитие в Программе международных сопоставлений. В настоящее время конверсия валют на основе ППС опирается на оценку стоимости фиксированной

«корзины» стандартных товаров и услуг в разных

странах.

При конверсии валют на основе ППС показатели будут превышать показатели, полученные с использованием конверсии на основе текущего обменного курса, для стран с низкими ценами и, наоборот, окажутся меньше для стран с высокими ценами. Например, в 2006 г. ВВП такой относительно «дорогой» страны, как Норвегия, рассчитанный на основе рыночного обменного курса, составил 311 млрд. долл. (24-е место), а ВВП на основе ППС – 202,4 млрд. долл. (45-е место), в то время как ВВП России, имеющей относительно низкие цены, – 987 млрд. (11-е место) и 1705 млрд. долл. (10-е место) соответственно.

Применение ППС особенно важно:

в межстрановых сопоставлениях, связанных с уровнем экономической деятельности;

рациональном распределении ограничен-

ных средств, например квоты или прав

3 1 A t 2

t 2 ,

A t 1

t 1 ,

экономику для международной торговли и инвестиций;

Y
исследовании факторов, определяющих международную конкурентоспособность; изучении взаимосвязи между потреблением, инвестициями и экономическим ростом.

Вместе с тем диапазон применения ППС не

включает вопросы распределения ограниченных средств, выделяемых на преодоление бедности, или распределения связанных кредитов Всемирного банка, предоставляемых для инвестиций в инфраструктуры.

Метод Атласа1. В результате пересчета показателей в единой валюте может происходить

их искажение. Прежде всего это относится к развивающимся странам и странам с переходной экономикой, имеющим неустойчивую валюту, подверженную влияниям со стороны различных экономических и неэкономических факторов. Всемирным банком был разработан метод конверсии на базе сглаженного за три года обменного курса. Этот метод, известный как метод Атласа, позволяет нивелировать влияние временных флуктуации обменного курса с использованием особого фактора конверсии.

Фактор конверсии Атласа рассчитывается для определенного года. Он включает средний обменный курс страны для этого года и обменные курсы за два предшествующих года с учетом разницы между уровнем инфляции в этой стране и уровнем инфляции в странах Группы пяти (Франция, Германия, Япония, Великобритания, США), валюты которых составляют «корзину» для определения стоимости такой счетной единицы МВФ, как СДР; при этом уровень инфляции в стране измеряется как изменение ее дефлятора ВВП.

Уровень инфляции для пяти стран, представляющий международную инфляцию, измеряется изменением дефлятора СДР. Дефлятор СДР рассчитывается как средневзвешенная дефляторов пяти стран. Он измеряется в единицах СДР, а затем конвертируется в доллар США на основе фактора конверсии Атласа для пересчета единиц СДР в доллар. Фактор конверсии Атласа, полученный в результате этих расчетов, применяется для определения ВНД каждой страны в долларовом выражении. Для этих расчетов используется формула

1Описание метода Атласа, разработанного Всемирным банком, можно найти в ежегоднике World Development Indicators в разд. Statistical Methods, в частности: World Development Indicators. 2002. P. 379-380.

ВВП страны в долларах рассчитывается по

формуле

Y
,
$ *

t t t

где t* – фактор конверсии Атласа (националь- ная валюта к доллару США) для года t;

et – среднегодовой обменный курс (националь- ная валюта к доллару) для года t;

t – дефлятор ВВП для года t;

pS$ _ дефлятор СДР;

Yt$ ВНД, рассчитанный на основе метода

Атласа для года t, долл. США;

Yt – текущий ВНД для года t в национальной валюте.

Показатели на основе метода Атласа могут существенно влиять на ранжирование стран (табл. 1.12). В 2006 г. Германия по методологии Атласа имела доход на душу населения

36 620 долл. и занимала 20-е место среди стран мира, в то время как по ППС – 31 830 долл. (27-е место). Метод Атласа применяется для исчисления дохода на душу населения – показателя, на основе которого Всемирный банк осуществляет классификацию стран в целях определения условий их кредитования.

Программа международных сопоставлений. В целях разработки статистических методов, позволяющих получать адекватные выводы в результате межстрановых сопоставлений о макроэкономических показателях в реальном измерении, в 1968 г. была создана Программа международных сопоставлений (ПМС) (The International Comparison Programme – ICP) как совместная программа ООН и подразделения международных сопоставлений Пенсильванского университета (США). С 1993 г. Всемирный банк осуществляет функцию ее координации, обеспечивая сопоставимые статистические данные о мировой экономике. Основу ПМС составляет определение ППС валют и пересчет национальных макроэкономических показателей на его основе. Международные сопоставления проводятся раз в три – пять лет, например в 1999, 2002, 2005 гг.

Результаты международных сопоставлений используются как для аналитических, так и для практических целей. Они позволяют сравнить уровень социально-экономического развития стран, эффективность национальных экономик. Международные организации и национальные правительства используют эти данные для разработки политики в области международной торговли и инвестиций, а также для принятия решений об оказании экономической помощи.

Таблица 1.12 – Страны с самым высоким уровнем дохода на душу населения в 2006 г.

По методологии Атласа По методологии ППС

страна

уровень дохода на душу населения, долл.

место

страна

уровень дохода на душу населения, долл.

место

1 2 3 4 5 6
Люксембург 76 040 1 Люксембург 59 560 1
Бермудские острова 2 Бермудские острова 2
Норвегия 66 530 3 Лихтенштейн 3
Лихтенштейн 4 США 44 260 4
Нормандские острова 5 Норвегия 43 820 5
Швейцария 57 230 6 Нормандские острова 6
Дания 51 700 7 Швейцария 40 930 7
Исландия 50 580 8 Гонконг (Китай) 38 200 8
Ирландия 45 580 9 Нидерланды 37 580 9
США 44 970 10 Исландия 36 560 10
Справочно: Справочно:
Мир в целом 7 439 Мир в целом 10 218

Источник: GN1 per capita 2006, Atlas Method and PPP. World Development Indicators database, World Bank, 14 September 2007.

Основным показателем международных сопоставлений выступает отношение объема ВВП на душу населения сопоставляемой страны к ВВП на душу населения базисной страны (США). Среди 42 стран, принимавших участие в ПМС в

2002 г., наиболее высокие показатели были

характерны для развитых стран, в частности для Великобритании – 80%, Германии – 74%, Ирландии – 91%, Исландии – 81%, Италии –

74%, Канады – 82%, Финляндии и Франции –

77%, Швейцарии – 90%, Японии – 75% от уровня США. А Люксембург имел показатель

144% – это означает, что он превосходил США по уровню ВВП на душу населения. Высокий показатель имела также Норвегия – 101%. Для России этот показатель в 2002 г. был равен 22%; примерно на таком же уровне находились Болгария, Латвия, Мексика.

Важным показателем, имеющим значение для

международных сопоставлений, считается уровень цен. Он позволяет выявлять «более дешевые» и «более дорогие» страны. По результатам международных сопоставлений

1999 г. самыми дорогими странами были Япония,

имевшая уровень цен 142% от уровня США, Швейцария (126%), Норвегия (119%), Дания (118%), Швеция (117%). Уровень цен в России составил 22% от уровня цен в США. К числу

«дешевых» стран можно также отнести Болгарию

(24%), Македонию (29%), Румынию (29%), Украину (17%).

<< | >>
Источник: И.П. ГУРОВА. МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА. 0000

Еще по теме 1.2.2. Система национальных счетов:

  1. Методологические основы измерения национального продукта. Система национальных счетов
  2. § 1. Макроэкономические показатели. Система национальных счетов
  3. 8.2. Система национальных счетов
  4. 2. Система национальных счетов и ее показатели
  5. Вопрос №31. Макроэкономический уровень хозяйствования и система национальных счетов
  6. Характеристика макроэкономических показателей по системе национальных счетов
  7. 2. Основные макроэкономические показатели. Система национальных счетов
  8. 13.6. Национальное счетоводство: балансовый метод, метод системы национальных счетов
  9. : БАЛАНСОВЫЙ МЕТОД, МЕТОД СИСТЕМЫ НАЦИОНАЛЬНЫХ СЧЕТОВ
  10. Система счетов для учета материалов
  11. Система счетов для учета основных средств
  12. Система счетов для учета нематериальных активов
  13. Статья 15.36. Неисполнение оператором платежной системы требований законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе Комментарий к статье 15.36
  14. Тема: «Система национального счетоводства»