<<
>>

12.3. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля

Как ранее указывалось, кредитные организации выступают на валютном рынке не только как хозяйствующий субъект, но и как субъект, наделенный рядом финансово-правовых полномочий.

В рамках осуществления валютного контроля уполномоченные банки (агенты валютного контроля) и их должностные лица вправе:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

При этом обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Документы, обязательные для предоставления уполномоченным банкам, - документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, например первичные бухгалтерские документы, приходные и расходные кассовые ордеры, товарно-транспортные накладные. При этом уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых для осуществления валютного контроля, либо при представлении недостоверных документов.

Уполномоченные банки при наличии информации о нарушении валютного законодательства резидентами и нерезидентами обязаны передать органу валютного контроля - Банку России, Федеральной таможенной службе или Федеральной налоговой службе (в зависимости от их компетенции) информацию:

в отношении юридического лица в отношении физического лица
наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения

Осуществляя валютный контроль, уполномоченные банки оформляют паспорта сделки между резидентами и нерезидентами при проведении ими валютной операции .

--------------------------------

Инструкция Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением".

Паспорт сделки оформляется на следующие виды договоров: контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), заключенные между резидентами и нерезидентами, проекты договоров (контрактов, соглашений), которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах:

а) договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме;

б) договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;

в) договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в подпунктах (а), (б), (г), предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

г) договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды;

д) договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу)) (п.

5.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением").

Паспорт сделки оформляется в отношении указанных выше договоров, при условии, что сумма обязательств по каждому из них равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США, эквивалент в российских рублях рассчитывается на основе официального курса иностранных валют по отношению к рублю, установленного Банком России, или в случае если официальный курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России.

Паспорт сделки содержит следующую информацию: 1) номер и дата оформления паспорта сделки; 2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте; 3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке); 4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке; 5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки .

--------------------------------

См. подробнее: Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением".

Оформленные паспорта сделок передаются уполномоченными банками органам и агентам валютного контроля в срок не свыше 3 рабочих дней с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

Как агенты валютного контроля уполномоченные банки и их филиалы при осуществлении контроля за соблюдением лицами, осуществляющими валютные операции, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передают информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в электронной форме для последующей передачи органу валютного контроля.

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности. По общему правилу резиденты обязаны обеспечить 1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; или 2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Уполномоченные банки отражают информацию об ожидаемых максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) или о максимальных сроках исполнения нерезидентами своих обязательств по передаче товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных в ведомостях валютного контроля.

При нарушении резидентом, являющимся юридическим лицом или физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, требований по внешнеторговому договору (контракту), по которому оформлен паспорт сделки, уполномоченный банк передает в территориальное учреждение Банка России в электронном виде соответствующую такому паспорту сделки ведомость банковского контроля для последующей передачи ее органу валютного контроля.

Информация о валютных нарушениях передается уполномоченным банком по каналам связи или на машинном носителе в территориальное учреждение Банка России на ежемесячной основе, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено нарушение (п. 4 Положения Банка России от 20 июля 2007 г. N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования").

При нарушении кредитными организациями валютного законодательства Банк России вправе применять меры воздействия, предусмотренные ст. 74 ФЗ о ЦБ РФ. Так, в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытой информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 300 тыс. руб. либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций, в том числе с головной кредитной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга, участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе применять и иные меры воздействия в случае неисполнения в установленный срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков).

<< | >>
Источник: И.А. Цинделиани. Банковское право: Учебник для бакалавров. Российский государственный университет правосудия. 2016

Еще по теме 12.3. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля:

  1. Статья 23.60. Органы валютного контроля Комментарий к статье 23.60
  2. Информацияотерриториальныхорганахисполнительной власти, уполномоченных осуществлять контроль за соблюдением жилищного законодательства
  3. Статья 23.67. Органы, уполномоченные на осуществление функций по контролю и надзору в сфере миграции Комментарий к статье 23.67
  4. 10.4 Организация валютного контроля со стороны банка при экспортно-импортных операциях клиентов
  5. Тема 2. БАНКИ КАК СПЕЦИФИЧЕСКИЙ СУБЪЕКТ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
  6. Статья 23.78. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на выполнение функций по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации Комментарий к статье 23.78
  7. Банки как механизм движения ссудного капитала. Виды банковских операций
  8. Статья 23.71. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление государственного контроля за деятельностью саморегулируемых организаций в области энергетического обследования Комментарий к статье 23.71
  9. Статья 23.83. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц Комментарий к статье 23.83
  10. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК АГЕНТ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
  11. Статья 19.3. Неповиновение законному распоряжению сотрудника полиции, военнослужащего, сотрудника органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудника органов федеральной службы безопасности, сотрудника органов государственной охраны, сотрудника органов, уполномоченных на осуществление функций по контролю и надзору в сфере миграции, либо сотрудника органа или учреждения уголовно-исполнительной системы Комментарий к статье 19.3
  12. Экономические агенты и их функции. Взаимодействие между экономическими агентами
  13. Обращения граждан к Уполномоченному по правам человека как основное средство обеспечения законности
  14. Статья 19.7.2. Непредставление информации или представление заведомо недостоверной информации в орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд Комментарий к статье 19.7.2
  15. Статья 19.7.2-1. Непредставление информации либо представление заведомо недостоверной информации в орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц Комментарий к статье 19.7.2-1