<<
>>

Механизмы внутреннего и внешнего управления дебиторской задолженностью

В кризисное время угрожающий рост неплатежей может стать причиной дефолта предприятия, а потому необходимость взыскания просроченной задолженности становится одной из острейших проблем в жизнедеятельности компании.

Вероятность взыскания дол­гов зависит от множества факторов. Это и условия договора, в том числе финансиро­вание должника, способы платежа, готовность должника идти на компромисс, объектив­ность информации по качеству долга и добросовестности клиента, оцененная на момент сделки. Здесь компания сталкивается с выбором: обходиться своими силами, обращаясь к методу убеждения в рамках переговоров, рассчитывая на партнерское понимание со стороны должника, или обратиться к профессиональным финансовым посредникам, в специально созданные коллекторские агентства или факторинговые компании и банки. Коллекторские агентства специализируются на досудебном урегулировании споров, предоставляя клиенту услугу по оперативному взысканию задолженности. Факторинговые компании предостав­ляют финансирование под уступку денежного требования предприятия-клиента.
Дебитор­ская задолженность, уступаемая в рамках факторинга, выполняет в этом случае функцию обеспечения и одновременно источника денежных средств по сделке. Факторинговые опе­рации носят комплексный характер, и управление дебиторской задолженностью, а также обеспечение своевременного возврата и взыскание просроченной задолженности относятся к услугам, предоставляемым факторинговой компанией или соответствующим подразделе­нием банка в рамках факторингового обслуживания клиента.

Появление в схеме возврата долга третьей независимой стороны позволяет должнику осознать серьезность проблемы. Вместе с тем договорные отношения связывают заемщика с кредитором (а не финансовым посредником), а потому ответственность должника по уплате долга в ответ на действия сторонней организации по его истребованию может не оправ­дать ожиданий.

Передача долга в управление позволяет поставщику (продавцу) сохранить репутацию, а также партнерские отношения с заемщиком, сэкономить на временных и тру­довых ресурсах, вовлеченных в процесс работы с просроченной задолженностью и опера­тивно вернуть часть долга. В то же время услуга финансового посредника на практике ока­зывается весьма дорогостоящей. Покупка долга производится с большим дисконтом, что часто не оправдывает возвращенный процент долга.

В зависимости от утвержденной стратегии и выбранного метода взыскания проблема истребования долга для предприятия на практике имеет следующие решения:

1. Вернуть долг самостоятельно, наладив собственную систему взыскания (досудебное истребование долга, обращение в суд).

2. Списать задолженность как безнадежную.

3. Передать долг в управление (на аутсорсинг) сторонней организации (факторинговой компании, коллекторскому агентству), переуступив (продав) денежные требования третьему лицу и выручив за это денежные средства.

Первые два решения представляют собой внутренние способы управления задолжен­ностью. Последнее решение характеризует внешний механизм управления. Особенности каждого из них будут рассмотрены ниже.

1.3.1.

<< | >>
Источник: Солдатова А.О.. Факторинг и секьюритизация финансовых активов. 2013

Еще по теме Механизмы внутреннего и внешнего управления дебиторской задолженностью:

  1. Управление дебиторской задолженностью основано на двух традиционных подходах:[270]
  2. Глава 1. Инструменты посткризисного управления дебиторской задолженностью предприятия
  3. Арест дебиторской задолженности
  4. Поиск дебиторской задолженности
  5. 2.2. Списание дебиторской задолженности
  6. Статья 83. Наложение ареста на дебиторскую задолженность
  7. Реализация дебиторской задолженности
  8. Оценка дебиторской задолженности
  9. Изъятие и хранение документов, подтверждающих дебиторскую задолженность
  10. 8.1. Списание дебиторской задолженности в бухгалтерском учете
  11. Дебиторская задолженность - финансовый актив предприятия