<<
>>

Основополагающие принципы банковского надзора: общая характеристика

Важнейшим документом Базельского комитета по банковскому надзору является акт, имеющий название «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (Core Principles for Effective Banking Supervision)[23].

«Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» были утверждены Базельским комитетом по банковскому надзору в 1997 году, став результатом сотрудничества и консультаций между надзорными органами многих стран мира.

В октябре 2006 года на Международной конференции органов банковского надзора в Мексике была одобрена новая, уточненная версия Основополагающих принципов.

Уточненный стандарт содержит принципы и критерии оценки степени их соблюдения, т. е. сочетает элементы, представленные в Принципах-97. Однако из стандарта были исключены пояснения, которые сопровождали принципы в версии 1997 г. Пояснения в новой версии были признаны излишними, так как их нельзя было признать четко сформулированными критериями, поскольку они носили характер неформальных пояснений.

Следует согласиться с А.Ю.Симановским, утверждающим: «дело в том, что и сами принципы, и критерии их соблюдения «выполнены» в достаточно строгом, в известном смысле формализованном ключе. Это, разумеется, отражает суть стандарта и его компонентов, принципов и критериев. И хотя в критериях акцентируется внимание на значение суждения надзорного органа, без которого задача эффективного надзора не может быть удовлетворительно решена, тем не менее сами критерии, что неудивительно, не содержат примеров таких суждений. Так что потенциально булыпая свобода и меньший формализм пояснений, будучи, с одной стороны, недостатком, являются их достоинством, если посмотреть на дело с другой стороны. А именно, не ограниченные жесткими рамками «формата», комментарии, возможно, позволяли бы через рассмотрение нюансов, отдельных примеров лучше раскрыть суть принципов и критериев.

А поскольку принципы изначально ориентированы на суть, а не на форму (принципы - они по определению «против» правил), то содержательные комментарии к ним, базирующиеся, например, на опыте управления и надзора за рисками, были бы вполне уместны»[24].

Базельские Основополагающие принципы включают в себя двадцать пять принципов, которые подразделены на семь крупных групп.

1. Цели, независимость, полномочия, транспарентность - принцип 1. Здесь сразу же отметим, что первый принцип, в отличие от остальных двадцати четырех, содержит ещё шесть обязательных компонентов, соблюдения которых необходимо для его реализации.

2. Лицензирование и структура - принципы со 2-го по 5-й.

3. Пруденциальное регулирование и требования - принципы с 6-го по 18-й.

4. Методы текущего банковского надзора - принципы с 19-го по 21-й.

5. Бухгалтерский учет и раскрытие информации - принцип 22.

6. Полномочия органов надзора по корректировке и исправлению - принцип 23.

7. Консолидированный и трансграничный банковский надзор - принципы с 24-го по 25-й.

Деление на группы важно, так как способствует пониманию, как системы принципов эффективного банковского надзора, так и системы надзора как такового.[25]

Применение Основополагающих принципов самым тесным образом связано с другим документом Базельского комитета по банковскому надзору - Методологией Основополагающих принципов эффективного банковского надзор (далее - Методология), принятой в 1999 году. В 2006 году одновременно с Основополагающими принципами была принята новая редакция Методологии, также официально не переведенная и нигде не опубликованная.

Общее количество существенных критериев в новой версии Методологии составило 200 (в версии 1999 года - 167).

Количество критериев соблюдения различных принципов существенно различается (20 критериев соблюдения первого принципа, 3 критерия 16 принципа).

Заявленная цель принятия Методологии - осуществление объективной и единообразной оценки выполнения Основополагающих принципов странами, присоединившимися к ним для идентификации природы и глубины имеющихся недостатков в системе банковского надзора и в степени соблюдения каждого из принципов.

Оценка проводится, как самими надзорными органами, так и третьими лицами, в том числе МВФ, Всемирным банком, а также консультативными фирмами.[26] Так как Методология представляет собой толкование и комментирование Основополагающих принципов, она, безусловно, содержательно их дополняет. Оценка, в конечном счете, является не самоцелью, а лишь средством, поскольку она позволяет органу надзора, а в некоторых случаях и правительству, разработать стратегию требуемого совершенствования системы банковского надзора.[27]

Методология подробно рассматривает каждый Основополагающий принцип, при этом оценка их соблюдения базируется на степени соблюдения критериев.

Используются два вида критериев - «обязательные критерии» и «дополнительные критерии».

Согласно Методологии к обязательным критериям относятся те элементы, которые считаются эффективными для проведения надзора. Эти критерии отражают надлежащую практику банковского надзора, которая с позиций мирового надзорного сообщества может рассматриваться в качестве стандарта, повсеместно рекомендуемого к применению.

Соблюдение обязательных критериев не является ни абсолютно достаточным, ни абсолютно необходимым для признания любого принципа соблюденным. Действительную основу оценок составляет степень соблюдения принципов по содержанию.

Дополнительными критериями являются элементы, еще более усиливающие надзор, и которые страны должны стремиться выполнять. Методология содержит 47 таких критериев.

Дополнительные критерии отражают лучшую практику банковского надзора. Их роль при оценке соблюдения Основополагающих принципов не определена. Их выполнение или невыполнение носит чисто факультативный характер и не имеет значения для оценки соблюдения принципов. Исключения составляют «ситуации, когда инструменты и процедуры надзора, отраженные в этих критериях, могут рассматриваться как компенсирующие дефицит «нормальных», стандартных, здоровых инструментов и процедур, отраженных в существенных критериях».[28]

Поэтому А.Ю.

Симановский предлагает использовать для их наименования «термин, прямо отражающий их реальное содержание, а именно называть их лучшей практикой банковского надзора».[29]

Следует отметить, что в ходе подготовки исходной Методологии высказывались разные позиции по поводу содержания дополнительных критериев и их возможной роли при оценке степени соблюдения принципов. И наряду с победившей в итоге точкой зрения существовало мнение, что дополнительные критерии должны играть более значимую роль при оценке соблюдения принципов. При этом, по мнению сторонников данного подхода, дополнительные критерии должны были отражать, помимо лучшей, также и особую, не признанную лучшей и не имеющую широкого распространения практику надзора отдельных регионов или отдельных стран. В итоге данная точка зрения не была поддержана. В процессе подготовки уточненной версии документа в тех случаях, когда представленная практика не могла быть признана лучшей, соответствующие позиции были исключены. Однако в определенных случаях такая практика будет приниматься во внимание в ходе оценки соблюдения принципов. «Тем не менее документ должен базироваться на некоторых фундаментальных посылках, а что касается частностей, то они вполне могут и должны «утрясаться» суждениями, т. е. конкретными оценками конкретных ситуаций»[30].

В редакции Методологии-2006 некоторые дополнительные критерии стали обязательными. Кроме того, были сформулированы несколько новых дополнительных критериев. В результате общее число дополнительных критериев сократилось с 57 в 1999 году до 47 в Методологии-2006. Максимальное количество дополнительных критериев (примеров лучшей практики надзора) - 5 - к принципам 6 (Адекватность капитала) и 22 (Бухгалтерский учет и раскрытие информации). По четырем принципам, не считая «принципы второго порядка» первого принципа, дополнительные критерии отсутствуют.

Оценка соответствия Основополагающим принципам производится по шкале с четырьмя категориями: «соблюдается», «в основном соблюдается», «в существенной степени не соблюдается» и «не соблюдается».

Национальным органам банковского надзора различных стран следует применять Принципы при осуществлении надзора за всеми банковскими организациями, подпадающими под их юрисдикцию[31]. Принципы представляют собой минимольные требования, и во многих случаях в дополнение к ним могут потребоваться другие меры, разработанные с учетом конкретных условий и рисков, присущих финансовым системам отдельных стран.

Подразумевается, что Базельские основополагающие принципы должны служить в качестве базового стандарта для надзорных и других государственных органов во всех странах и в международном масштабе. Национальные надзорные органы, многие из которых активно пытаются усилить свой нынешний режим надзора, должны в рамках своих правовых полномочий использовать данный документ для пересмотра уже осуществляемых ими надзорных мероприятий и разработки программы, направленной на возможно скорейшее устранение любых недостатков. Совместно с другими заинтересованными организациями Базельский комитет контролирует достижения отдельных стран в области реализации в жизнь Принципов.

Следует отметить, что МВФ, Мировой банк и другие заинтересованные организации применяют эти Принципы при оказании помощи отдельным странам в усилении их мер надзора в связи с деятельностью, направленной на укрепление общей макроэкономической и финансовой стабильности. Реализация Принципов рассматривается на Международной конференции специалистов банковского надзора один раз в два года, начиная с 1998 года.

Органам надзора во всем мире предлагается официально одобрить Базельские основополагающие принципы. Все члены Базельского комитета и шестнадцать других надзорных органов, которые участвовали в их разработке, согласны с содержанием данного документа.

Председатели региональных групп по надзору (Арабский комитет по банковскому надзору, Карибская группа по банковскому надзору, Ассоциация органов банковского надзора Латинской Америки и Карибского бассейна, Группа банковского надзора Восточной и Южной Африки, Группа но изучению проблем банковского надзора Совещания руководителей центральных банков стран Восточной Азии и Тихоокеанского побережья, Группа банковского надзора стран Центральной и Восточной Европы, Комитет по сотрудничеству в области банковского надзора стран Персидскою залива, Оффшорная группа по банковскому надзору, Региональная группа надзора Центральной Азии и Закавказья, Форум органов банковскою надзора стран Юго-Восточной Азии, Новой Зеландии и Австралии (СЕАНЗА), Комитет банковского надзора Западной и Центральной Африки) поддерживают усилия Базельского комитета и содействуют подписанию Основополагающих принципов своими членами.

Базельский комитет считает, что постоянное следование каждой страной Основополагающим принципам станет важным шагом на пути к укреплению финансовой дисциплины в странах, в которых небанковские финансовые институты оказывают финансовые услуги, подобные банковским. Скорость достижения этой цели различна. Во многих странах необходимо внести существенные изменения в законодательную базу и полномочия органов надзора, так как в данное время многие надзорные органы не обладают достаточными полномочиями для реализации всех принципов, В таких случаях Комитет считает важным, чтобы национальные законодательные органы как можно скорее рассмотрели изменения, необходимые для того, чтобы Принципы могли применятся во всей своей полноте.

Базельский комитет в настоящее время продолжает свою деятельность по установлению стандартов в основных сферах риска, а также по ключевым направлениям банковского надзора. Базельские основополагающие принципы послужат отправной точкой в будущей работе, которую Комитет должен будет проводить самостоятельно, и, где это приемлемо, в сотрудничестве с надзорными органами стран, не входящих в Группу десяти, и их региональными группами. Следует отметить, что Комитет взял на себя обязательство по усилению своего взаимодействия с представителями надзорных органов стран, не входящих в Группу десяти, и увеличению своего значительного вклада в оказание технической помощи и обучение.

Таким образом, вышеизложенное позволяет определить следующие цели принятия Основополагающих принципов и Методологии:

- названные документы служат основной рекомендацией надзорным органам при осуществлении надзора за всеми банковскими организациями, попадающими под их юрисдикцию;

- выступают ориентиром при проведении организационных и методических мероприятий, по совершенствованию банковского законодательства, в первую очередь, регламентирующего национальную систему банковского надзора. Как указывается в предисловии к Основополагающим принципам в редакции 1997 года «национальным надзорным органам ... следует использовать прилагаемый документ в целях пересмотра их существующих надзорных механизмов и инициации программ, направленных на устранение по мере необходимости в рамках их правоспособности любых недостатков и сбоев»;[32]

- представляют собой методологическую основу при проведении в странах как внутренней, так и внешней оценки состояния банковской системы в целом и организации банковского надзора в частности;

- способствуют пониманию кредитными организациями в лице их собственников и руководителей сути и содержания предъявляемых к ним со стороны надзорных органов пруденциальных требований.

Реализация основополагающих принципов эффективного банковского надзора предполагает реализацию следующих положений:

- основной целью надзора является поддержание стабильности и доверия к финансовой системе и тем самым снижение риска потерь для вкладчиков и других кредиторов;

- органам надзора следует поощрять и поддерживать рыночную дисциплину, стимулируя хорошее корпоративное управление, а также усиливая прозрачность рынка и контроль;

- для эффективного выполнения своих задач орган надзора должен обладать оперативной самостоятельностью, средствами и полномочиями для сбора информации как на месте, так и путем проверки отчетности, а также полномочиями по приведению в исполнение принимаемых им решений;

- надзорные органы должны понимать характер деятельности, осуществляемой банками, и обеспечивать, насколько это возможно, управление должным образом рисками, которым подвергаются банки;

- эффективный банковский надзор требует, чтобы оценивался уровень риска отдельных банков и соответствующим образом распределялись ресурсы органов надзора;

- органы надзора должны добиваться того, чтобы у банков были ресурсы, необходимые для принятия на себя рисков, включая достаточный капитал, надежное управление и эффективные системы контроля и бухгалтерского учета;

- необходимо тесное сотрудничество с другими органами надзора, особенно тогда, когда банковские организации осуществляют операции за рубежом.

Банковский надзор должен способствовать развитию эффективной и конкурентной банковской системы, которая отвечает общественной потребности в финансовых услугах хорошего качества по разумной цене. Вообще необходимо признать, что существует компромисс между уровнем защиты, который обеспечивает надзор, и стоимостью финансового посредничества. Чем ниже допустимый уровень риска для банков и финансовой системы, тем более глубоким и дорогостоящим, скорее всего, будет надзор, в конечном счете, оказывая обратное воздействие на нововведения и распределение ресурсов.

Надзор не может и не должен гарантировать, что банки не потерпят банкротства. В рыночной экономике банкротства являются составляющей принятия на себя риска. То, каким образом осуществляются банкротства, убытки, которые при этом приходится нести, является в большой мере политическим вопросом, предполагающим принятие решений о том, следует ли и в какой степени направлять государственные средства на поддержку банковской системы. Поэтому такие вопросы не могут всегда находиться только в ведении органов банковского надзора, хотя надзорные органы должны располагать адекватным средствами для разрешения ситуаций с проблемными банками.

В некоторых странах лицензирование банков отделено от процесса постоянного надзора. Вполне очевидно, что независимо от того, кто за это отвечает, процесс лицензирования предусматривает установление таких же высоких стандартов, как и процесс постоянного надзора.

Основополагающие принципы банковского надзора служат необходимым фундаментом для создания надежной системы надзора в конкретном государстве. Необходимо учитывать местные особенности в конкретных методах воплощения в жизнь этих стандартов. Эти стандарты являются необходимыми, но могут как таковые оказаться недостаточными во всех ситуациях. Система надзора должна принимать во внимание характер рисков, присущих местному банковскому рынку, а также местную инфраструктуру. Таким образом, каждая страна должна определить, насколько необходимо дополнить данные стандарты дополнительными требованиями для учета конкретных рисков и общих условий, превалирующих на ее собственном рынке. Более того, банковский надзор - динамичная деятельность, которая должна реагировать на изменения на рынке. Следовательно, органы надзора должны быть готовы периодически пересматривать политику и практику надзора в свете новых тенденций или событий. Для того чтобы они могли это делать, нужна достаточно гибкая законодательная система.

<< | >>
Источник: Рождественская Т.Э.. Правовой механизм реализации Базельских принципов банковского надзора в Российской Федерации / Т.Э. Рождественская: Монография. - М.,2011. -204 с.. 2011

Еще по теме Основополагающие принципы банковского надзора: общая характеристика:

  1. Правовой статус Базельского комитета по банковскому надзору. Общая характеристика документов Базельского комитета по банковскому надзору
  2. Базельский комитет по банковскому надзору: правовой статус, роль в формировании международных стандартов банковского надзора
  3. Банковские риски: общая характеристика
  4. Рождественская Т.Э.. Правовой механизм реализации Базельских принципов банковского надзора в Российской Федерации / Т.Э. Рождественская: Монография. - М.,2011. -204 с., 2011
  5. 2.1 Правовое регулирование банковской деятельности. Общая характеристика
  6. 1.2. Требования к отчетности, ее качественные характеристики, и основополагающие принципы учета и отчетности в РФ
  7. 4.1. Основные полномочия Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора
  8. 2.2 Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками. Банковский надзор и банковский аудит
  9. Ограничение рисков в банковской деятельности как цель банковского надзора
  10. Правовое регулирование банковских рисков в Российской Федерации в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору