4.3. Проверки кредитных организаций Банком России

Банк России наделен правом проводить проверки кредитных организаций (их филиалов), по итогам которых он полномочен направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применять меры воздействия (ст.

Подробнее порядок проведения таких проверок, а также обязанности кредитных организаций и их филиалов по содействию в проведении проверок установлены в нормативных правовых актах Банка России, например в Инструкции ЦБ РФ от 5 декабря 2013 г. N 147-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" и в Инструкции ЦБ РФ от 25 февраля 2014 г. N 149-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся уполномоченными представителями Банка России; аудиторскими организациями по поручению Совета директоров.

В проведении проверки могут участвовать служащие государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.

Проверки проводятся не реже одного раза в 24 месяца. При этом проверяемый период не может превышать 5 календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующих году проведения проверки.

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации.

Проведение Банком России повторной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период разрешается лишь по следующим основаниям: если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации; по мотивированному решению Совета директоров.

Проверки, проводимые уполномоченными представителями Банка России:

В зависимости от круга проверяемых вопросов:

- комплексная проверка - проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности;

- тематическая проверка - проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности;

- специализированная проверка - проверка, проводимая исключительно по отдельному вопросу деятельности кредитной организации (ее филиала) за определенный период ее деятельности. К примеру, специализированные проверки могут проводиться по вопросам: выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов; соответствия активов; наличного денежного обращения; осуществления уполномоченным банком (его филиалом) отдельных видов банковских операций с денежными знаками.

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней, тематическая проверка - до 35 рабочих дней, специализированная проверка - до 20 рабочих дней.

При необходимости срок проведения проверки кредитной организации (ее филиала) может быть продлен по решению должностного лица Банка России, поручившего проведение проверки, с увеличением общего срока проведения проверки не более чем до: 105 рабочих дней - для комплексной проверки; 80 рабочих дней - для тематической проверки; 25 рабочих дней - для специализированной проверки.

В зависимости от местонахождения структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки:

- региональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории одного или нескольких субъектов Российской Федерации, инспекционная деятельность Банка России в которых осуществляется одной и той же региональной инспекцией либо межрегиональной инспекцией, выполняющей функции региональной инспекции (в случае ее отсутствия);

- межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации;

- окружная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации, инспекционная деятельность Банка России в которых осуществляется одной и той же межрегиональной инспекцией.

В зависимости от факта запланированности проведения:

- плановые проверки кредитных организаций (филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом проверок кредитных организаций, составляемым на очередной календарный год;

- внеплановые проверки, основаниями для их проведения являются: наличие данных о нарушении кредитными организациями законодательства РФ, нормативных актов ЦБ; изменение финансовой устойчивости, экономического положения, финансового состояния кредитных организаций; выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций, а также задержка представления в Банк России отчетности более чем на 15 дней и др.

Акт проверки - документ, который составляется по результатам проверки кредитной организации (филиала) и который относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ и нормативными актами Банка России.