<<
>>

Мероприятия по урегулированию обязательств банка

осуществляются АСВ после отзыва лицензии на банковские операции на основании согласованного Комитетом банковского надзора БР плана участия АСВ в урегулировании обязательств банка.

Для осуществления урегулирования обязательств банка оценка достаточности имущества производится на основании результатов оценки имущества и обязательств банка и включается в отчет, составляемый в соответствии с Указанием БР от 24 июня 2015 г. № 3691-У «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка».

В целях анализа выполнения банком требований нормативных актов БР проверяется соблюдение требований:

- Положения БР № 254-П;

- Положения БР № 283-П;

- Указаний БР от 17 ноября 2011 г. № 2732-У;

- Указаний БР от 22 июня 2005 г. № 1584-У

Анализ выполнения банком требований нормативных актов БР проводится, в том числе, с учетом результатов анализа последних актов проверок банка на дату оценки (в тематику которых в обязательном порядке включались вопросы оценки качества активов и обязательств банка и примененных к нему мер).

По результатам анализа делаются выводы о выполнении (невыполнении) банком требований, установленных нормативными актами БР.

Данные анализа по имуществу кредитной организации группируются в гр. 8 и 9 табл. 3.1 «Стоимость имущества банка на дату оценки».

В результате уточнения текущей стоимости имущества (активов), определенной банком (гр. 7 табл. 3.1.), определяется текущая стоимость имущества.

В случае выявления нарушений банком требований нормативных актов БР сумма недеформированного банком резерва на возможные потери отражается в гр. 10 табл. 3.1.

В случае соблюдения банком требований нормативных актов БР значения в гр. 11 будут совпадать со значениями в гр. 7 табл. 3.1.

Данные анализа по условным обязательствам кредитной организации группируются в гр. 7 и 8 табл. 3.2 «Стоимость условных обязательств банка на дату оценки».

В результате уточнения текущей стоимости условных обязательств, определенной банком (гр. 6 табл. 3.2.), определяется текущая стоимость условных обязательств.

В случае выявления нарушений банком требований нормативных актов БР сумма недеформированного банком резерва на возможные потери отражается в гр. 9 табл. 3.2.

В случае соблюдения банком требований нормативных актов БР значения в гр. 10 табл. 3.2. будут совпадать со значениями в гр. 6 этой же таблицы.

Стоимость имущества кредитной организации определяется на дату оценки в разрезе каждого вида имущества банка, указанного в табл. 3.1.

Стоимость актива может быть определена исходя из оценки стоимости имеющегося обеспечения. В случае если стоимость обеспечения превышает балансовую стоимость актива на дату оценки, стоимость принимается равной его балансовой стоимости на дату оценки.

Стоимость активов, не попавших в выборку оценки и сгруппированных по строкам 1-6.1 табл. 3.1, за исключением активов, оцениваемых на портфельной основе, определяется путем корректировки их текущей стоимости на коэффициент обесценения, рассчитанный как среднее арифметическое значение обесценения соответствующей группы активов кредитной организации.

Оценка имущества кредитной организации, классифицируемого на портфельной основе, осуществляется с учетом следующих подходов.

Проверка корректности расчета размера (%) резерва и формирования резерва, а также оценка размера доначисления резерва по ссудам, оцениваемым на портфельной основе.

Ссуды, входящие в состав портфелей и субпортфелей однородных ссуд (далее — портфель однородных ссуд), объединяются в группы (далее — группы ссуд). Ссуды, по которым резерв создан в размере 100 процентов, не включаются в состав групп ссуд.

Оценка осуществляется методом экстраполяции среднего размера (%) доначисления резерва, определенного в результате проверки выбранного количества входящих в группу ссуд (далее — выборка), на всю соответствующую группу ссуд.

Формируемая выборка ссуд должна быть репрезентативной, т. е. достаточно полно и адекватно отражать структуру кредитного риска группы ссуд, из которой эта выборка осуществлялась.

Выборка из группы ссуд определяется поэтапно путем первоначального формирования предварительной выборки и, при необходимости, ее последующего пополнения до итоговой выборки.

На первом этапе формируется единая для всех видов нарушений предварительная выборка из группы ссуд минимальным объемом не менее 100 ссуд.

Отобранные ссуды проверяются на наличие нарушений, с определением размеров (%) доначислений резервов в разрезе видов нарушений.

По результатам проверки ссуд предварительной выборки вычисляется стандартное отклонение среднего размера (%) доначисления резерва для ссуд выборки по формуле:

где n — количество ссуд в выборке;

SDRs — стандартное отклонение среднего размера (%) доначисления резерва;

SDR — стандартное отклонение индивидуального размера (%) доначисления резерва для ссуд выборки, определяемое по формуле:

где i — порядковый номер ссуды в выборке;

DRi — максимальный размер (%) доначисления резерва по i-й ссуде выборки по всем выявленным нарушениям;

DRs — средний размер (%) доначисления резерва по ссудам выборки.

Величина DRs определяется с точностью до одного знака после запятой по правилам математического округления.

На втором этапе по величине SDRs и объему группы ссуд определяется минимальный объем выборки с использованием табл. 3.1.

Если таким образом определенный минимальный объем выборки превышает объем предварительной выборки, то выборка увеличивается до минимального объема. В противном случае увеличения объема выборки не требуется.

Выборка формируется пополнением выборки предыдущего этапа, начиная с предварительной выборки, дополнительными ссудами путем их отбора из той же группы ссуд.

Уточнение минимального объема выборки, повторяется, если в результате очередного этапа уточнения требуется добавление в нее более 10 ссуд. Если количество ссуд для добавления не превышает 10 или объем полученной выборки превысил 500, то процедура уточнения прекращается.

По результатам формирования групп ссуд и выборок у кредитной организации запрашиваются оригиналы досье заемщиков и иные необходимые документы по ссудам, включенным в выборки.

Каждая ссуда из выборки последовательно проверяется на наличие каждого вида нарушений. Оценка размера (%) доначисления резерва в разрезе выявленного вида нарушения осуществляется по формуле:

DRij = TRij -FRi,

где DRij — размер (в процентах) доначисления резерва по i-й ссуде выборки в разрезе выявленного j-го вида нарушения;

TRij — минимальный размер (%) резерва по ссуде;

FRi — размер (%) резерва по ссуде, фактически сформированный банком на дату оценки;

i — порядковый номер анализируемой ссуды в выборке;

j — порядковый номер вида нарушения.

При отсутствии по ссуде выявленного нарушения размер (%) доначисления резерва в разрезе указанного вида нарушения принимается равным 0 процентов.

По каждой ссуде с учетом всех выявленных по ней видов нарушений расчет итогового размера (%) доначисления резерва осуществляется для всех ссуд выборки по следующей формуле:

DR1 = maxi=1,2...L(_DRij),

где L — количество видов нарушений, на наличие которых анализируются ссуды.

Итоговый размер (%) доначисления резерва по ссуде, приводящий к доначислению резерва в размере менее 100 руб., полагается равным 0 процентов.

Средний размер (%) доначисления резерва по ссудам выборки определяется по формуле:

= ΣΓ=1£>^χ·^

5 Σ?=1έ ,

где SZi — остаток ссудной задолженности на дату оценки.

Для учета возможного разброса среднего размера (в процентах) доначисления резерва для ссуд выборки, связанного с недостаточностью ее объема, вычисленная величина DRs корректируется по следующей формуле:

DRsK = (1+P) x DR^

где P — поправка среднего размера (в процентах) доначисления резерва, определяемая по следующей формуле:

P= 1,96 XSDR DRs X^n ,

где SDR — стандартное отклонение индивидуального размера (в процентах) доначисления резерва для ссуд выборки;

n — количество ссуд в выборке.

Размер доначисления резерва группы ссуд определяется по следующей формуле:

DRG = DRSK x GS,

где DRSK — скорректированный размер (в процентах) доначисления резерва группы ссуд, оцененный по его выборке

GS — совокупная сумма основного долга соответствующей группы ссуд (в рублях).

Совокупный размер доначисления резерва по портфелям однородных ссуд рассчитывается как сумма размеров доначисления резерва по всем группам ссуд.

Стоимость активов, в отношении которых не проводилась оценка и сгруппированных по строке 6.2 «Иные активы» табл. 3.1, определяется путем корректировки их текущей стоимости на коэффициент обесценения, рассчитанный как среднее арифметическое значение обесценения активов, в отношении которых проводилась оценка стоимости.

Итоговая стоимость имущества кредитной организации определяется как сумма стоимостей всех активов и указывается в строке 7 гр. 14 табл. 3.1.

Результаты оценки имущества и обязательств группируются в табл. 3.1 и 3.2.

При урегулировании обязательств кредитной организации применяется передача имущества и обязательств иному банку, который будет являться приобретателем (далее — приобретатель).

Передача имущества и обязательств кредитной организации осуществляется исходя из принципов добросовестности и разумности действий временной администрации по управлению банком, защиты прав и законных интересов кредиторов, в том числе минимизации их потерь при реализации ими права получить удовлетворение своих законных требований к банку, эквивалентности размера передаваемых обязательств стоимости передаваемого имущества, очередности и пропорциональности удовлетворения требований кредиторов.

Строки Наименование актива Балансовая стоимость имущества (актива)

(тыс, руб.)__________________________

Размер резерва на возможные потери Переоценка стоимости имущества (актива) (тыс. руб.) Текущая стоимость имущества (актива) по оценке банка (тыс. руб.) Текущая стоимость имущества (актива), уточненная с учетом требований нормативных актов БР

(предварительная оценка) (тыс. руб.) / (%)

Корректировка стоимости имущества (актива), применяемая в соответствии

с методикой

Итоговая стоимость имущества (актива) (тыс. руб.)
Размер расчетного резерва (тыс. руб.) / (%) Размер сформированного резерва (тыс. руб.) / (%) O

U

0

0 X O Ci Cu

O «

u** ^

1 α

*г 0) n со

2

<< | >>

Еще по теме Мероприятия по урегулированию обязательств банка:

  1. Тема 3. Урегулировании обязательств кредитной организации
  2. Классификация обязательств (ресурсов) банка
  3. Методы и инструменты управления обязательствами (ресурсами) банка
  4. 3. Доход и издержки банка. Валовая и чистая прибыль банка и ее норма
  5. 2.1 Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России)
  6. Статья 115. Распределение судебных расходов при отказе от иска, мировом соглашении или соглашении об урегулировании спора (конфликта) в порядке медиации, соглашении об урегулировании спора в порядке партисипативной процедуры, оставлении заявления без рассмотрения
  7. Статья 447. Мировое соглашение, соглашение об урегулировании спора (конфликта) в порядке медиации и соглашение об урегулировании спора в порядке партисипативной процедуры
  8. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  9. Статья 48. Изменение основания или предмета иска, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение, соглашение об урегулировании спора (конфликта) в порядке медиации или соглашение об урегулировании спора в порядке партисипативной процедуры
  10. § 94. Обязательства, пользующиеся исковой защитой, и натуральные обязательства